第一章 小企业内部控制基础
第一节 小企业内部控制的特点
一、内部控制概述
二、中小企业内部控制概述
三、中小企业内部控制要解决的问题
第二节 中小企业内部控制的必要性
一、中小企业为何短命
二、内部控制的功能
第三节 中小企业内部控制的目标与原则
一、中小企业内部控制目标
二、中小企业内部控制原则
第二章 中小企业内部控制活动
第一节 中小企业内部控制活动概述
一、概念与分类
二、中小企业内部控制活动的设计原则与保证措施
第二节 职责分工控制
一、职责分工控制概述
二、不相容职务分离控制
第三节 授权批准控制
一、授权批准概述
二、授权批准控制的内容及相关问题
第四节 预算控制
一、预算控制概述
二、预算控制的环节
第五节 财产保护控制
一、财产保护控制概述
二、财产账务保护控制
三、财产实物保护控制
第六节 会计控制
一、会计控制概述
二、会计控制的具体内容
第七节 内部报告与绩效考评控制
一、内部报告控制概述
二、绩效考评控制概述
第三章 中小企业货币资金控制
第一节 货币资金控制的基础
一、货币资金的概念及特点
二、货币资金控制的重要性
第二节 货币资金控制的相关规定及流程
一、货币资金控制的相关规定
二、货币资金控制的流程
第三节 货币资金控制制度
一、现金管理控制制度
二、银行存款内部控制制度
三、不相容岗位分离制度
四、授权批准制度
五、内部记录和核对制度
第四章 中小企业业务流程控制
第一节 业务流程概述
一、业务流程的概念
二、业务流程控制的重要性
第二节 业务流程控制中的会计控制
第三节 采购与付款控制
一、采购与付款的控制目标
二、采购与付款的业务流程
三、采购与付款业务控制要点
四、采购与付款业务常见弊端
第四节 存货保管与生产流程控制
一、存货保管与生产业务流程控制目标
二、存货保管与生产业务流程简介
三、存货保管与生产过程控制要点
四、仓库保管与生产活动控制常见弊端
第五节 销售与收款控制
一、销售与收款的控制目标
二、销售与收款业务流程
……
第五章 中小企业成本费用控制
第六章 中小企业固定资产控制
第七章 中小企业风险识别与评估
第八章 中小企业监督控制
参考文献
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