企业财务易学易用系列：新手学出纳

　　第1篇　出纳基本知识
　　第1章　出纳必备岗位知识　003
　　1.1　什么是出纳　003
　　1.2　为什么要设置出纳岗位　004
　　1.3　建立出纳工作制度　004
　　1.4　出纳人员的权限　005
　　1.5　出纳人员的职责　006
　　1.6　出纳人员的职能　007
　　1.7　出纳人员应具备的素质　008
　　1.8　出纳人员与会计人员的关系　009
　　1.9　出纳工作的特点　010
　　1.10　出纳的日常工作内容　011
　　1.11　出纳机构的设置　013
　　1.12　出纳人员的配备　013
　　1.13　出纳人员的内部分工　014
　　第2章　出纳必备会计知识　015
　　2.1　会计信息质量要求　015
　　2.2　会计要素　019
　　2.3　会计假设　023
　　2.4　会计等式　026
　　2.5　复式记账　028
　　2.6　“借”与“贷”　029
　　2.7　会计科目　029
　　2.8　会计凭证　036
　　2.9　会计账簿　038
　　第3章　出纳必备电算化知识　041
　　3.1　实施会计电算化的作用　041
　　3.2　实施会计电算化要遵循的原则　042
　　3.3　会计电算化的具体内容　044
　　3.4　会计管理电算化　046
　　3.5　会计电算化账务处理的特点　047
　　3.6　常用会计软件的功能　048
　　3.7　如何选择会计软件　051
　　第4章　出纳必备税务知识　053
　　4.1　国税与地税的区分　053
　　4.2　纳税申报的方式和内容　054
　　4.3　各税种纳税申报的期限　056
　　4.4　小规模纳税人和一般纳税人的区分　058
　　4.5　税务登记　063
　　4.6　纳税人账簿的设立和保管　063
　　4.7　发票的联次与用途　065
　　4.8　领购发票　065
　　4.9　填开发票　067
　　4.10　代开发票　070
　　4.11　发票保管和遗失、被窃、被盗的处理　073
　　4.12　分支机构取得发票的规定　073
　　第5章　出纳必备工商知识　075
　　5.1　公司的定义和分类　075
　　5.2　公司章程的内容及作用　076
　　5.3　成立有限责任公司的要求和程序　079
　　5.4　有限责任公司的设立登记、变更、注销　079
　　5.5　营业执照　082
　　5.6　有限责任公司组织机构的设置　083
　　5.7　有限责任公司的股东会与董事会　083
　　5.8　股东的权利和义务　084
　　5.9　股份有限公司的设立条件　085
　　5.10　注册成立股份有限公司的步骤　085
　　5.11　股份有限公司登记注册申请资料　085
　　5.12　股份有限公司的股东大会　086
　　5.13　公司债券的概念、特点和种类　087
　　5.14　公司债券的发行　087
　　第2篇　出纳业务处理
　　第6章　现金管理　093
　　6.1　现金和现金出纳的工作内容　093
　　6.2　现金管理的“八不准”　093
　　6.3　现金保管制度　094
　　6.4　日清月结制度　095
　　6.5　现金清查制度　096
　　6.6　从银行提取现金的流程　096
　　6.7　现金支票的填写　097
　　6.8　现金清点的要求　098
　　6.9　现金收款业务的流程和内容　098
　　6.10　假币的辨别　099
　　6.11　损伤人民币的挑选标准和处理　102
　　6.12　点钞　104
　　6.13　保险柜的使用　105
　　6.14　现金付款业务的主要内容　107
　　6.15　工资的发放　107
　　6.16　备用金　108
　　6.17　差旅费的预付和报销　108
　　6.18　库存现金限额的核定原则和方法　109
　　6.19　办理库存现金限额的程序　110
　　第7章　银行结算　111
　　7.1　银行结算的概念和意义　111
　　7.2　办理银行结算的基本要求　112
　　7.3　银行结算方式的选择　113
　　7.4　银行结算凭证的基本内容和填写要求　115
　　7.5　银行账户的开立、更户、并户、迁户、销户　116
　　7.6　银行账户管理原则及账户的使用与管理　121
　　7.7　银行结算的基本原则和结算纪律　122
　　7.8　银行结算方式　124
　　7.9　支票结算　124
　　7.10　银行本票结算　130
　　7.11　银行汇票结算　133
　　7.12　商业汇票结算　137
　　7.13　汇兑结算　141
　　7.14　托收承付结算　147
　　7.15　委托收款结算　158
　　7.16　信用卡结算　163
　　第8章　票据凭证与账簿管理　169
　　8.1　登记会计账簿的要求　169
　　8.2　日记账的设置　170
　　8.3　日记账的登记　171
　　8.4　数字书写的要求　172
　　8.5　票据和摘要的填写　173
　　8.6　虚假票据的识别　174
　　8.7　支票的签发　174
　　8.8　支票挂失的办理　176
　　8.9　支票的入账　177
　　8.10　印章的保管　178
　　8.11　会计凭证的保管　178
　　8.12　空白支票的管理　179
　　8.13　记账凭证的处理　180
　　8.14　会计凭证的装订　182
　　8.15　会计凭证的审核　184
　　8.16　会计凭证的保管和传递　185
　　8.17　会计账簿的设置　186
　　8.18　结账　186
　　8.19　编写出纳报告　188
　　第9章　外汇核算　191
　　9.1　国际结算的概念及其分类　191
　　9.2　国际结算的基本制度及与国内结算的区别　191
　　9.3　国际结算的支付工具和基本方式　192
　　9.4　什么是外汇　193
　　9.5　外汇的分类及特点　193
　　9.6　汇率的标价方法　194
　　9.7　买入汇率、卖出汇率与中间汇率　195
　　9.8　外汇市场和外汇交易　196
　　9.9　外汇管理　196
　　9.10　是否所有外国货币都是外汇　197
　　9.11　“点”和“点差”　197
　　9.12　外汇头寸和外汇牌价　198
　　9.13　外汇风险及分类　199
　　9.14　外汇账户的开立和使用　202
　　9.15　外汇账户的变更和撤销　204
　　9.16　转户和闭户的办理　205
　　9.17　实行外汇付汇制和银行售汇制的规定　206
　　9.18　外汇业务核算的原则　210
　　9.19　外汇业务的核算方法　211
　　第10章　工商、办税实务　215
　　10.1　办理税务登记的时间要求　215
　　10.2　开业、变更、注销税务登记应提交的资料和具体流程　215
　　10.3　税务登记证的使用、管理与遗失处理　219
　　10.4　如何进行税务年检　220
　　10.5　电子纳税申报流程　221
　　10.6　纳税人自印发票的办理　221
　　10.7　临时需用发票的处理　222
　　10.8　发票的鉴别　222
　　10.9　发票的开具　223
　　10.10　“大头小尾”与“买东开西”　223
　　10.11　经营机构发生“关、停、并、转”时未用完发票的处理　223
　　10.12　出口退税的流程　224
　　10.13　办理退税时需要递交的资料　225
　　10.14　企业年检的办理　226
　　10.15　公司的合并、分立、解散清算、破产清算　228
　　10.16　办理公司注册涉及的国家机关　232
　　10.17　公司章程的变更　233
　　10.18　公司资本的变更登记　233
　　10.19　注册资金未到位的处理　234
　　10.20　前置许可证件不齐全的处理　234
　　10.21　逾期年检的处理　235

　　出纳工作是企业财务工作的重要组成部分。随着市场经济的发展，出纳人员的执业领域不断拓宽，同时，对出纳人员的业务素质要求也在逐步提高。出纳工作质量和效率的高低，直接关系到整个企业的经营运转。
　　本书是专门为出纳新手编写的入门指导书，书中既包含了对出纳理论知识的阐述，又涵盖了对出纳基本实务工作的展示，针对性、实用性强，体系完整，结构科学，内容深入浅出，循序渐进，旨在帮助广大出纳新手解决日常工作中所遇到的各种问题和困难。
　　本书特别适合刚刚担任出纳工作的新手，另外也可供企业的经营管理者和相关专业的学生参阅、学习。