证券公司内部控制系统研究

　　引言
　　一、证券公司在证券市场中的角色和作用
　　一、证券公司风险案例的剖析
　　三、证券公司风险与内部控制之间的关系
　　四、加强我国证券公司内部控制理论研究的现实意义
　　五、本书的研究思路与框架结构
　　第一章 证券公司内部控制理论研究的现有基础
　　一、COSO报告：内部控制理论研究的“圣经
　　一、《内部控制系统评估框架》：银行内部控制理论研究的国际权威文件
　　三、《证券公司及其监管者的风险管理和控制指南》：证券公司内部控制理论研究的国际权威报告
　　四、《加强金融机构内部控制的指导原则》：金融机构内部控制理论研究的国内权威文件五、《证券公司内部控制指引（征求意见稿）》：证券公司内部控制理论研究的国内新起点
　　本章小结
　　第二章 证券公司内部控制系统框架与核心论点
　　一、问题的提出
　　二、证券公司内部控制系统框架
　　三、证券公司内部控制的性质
　　四、证券公司内部控制系统所要服务的管理目标
　　五、证券公司内部控制系统的控制目标
　　六、证券公司内部控制系统的控制要素
　　七、证券公司内部控制系统的控制责任
　　本章小结
　　第三章 证券公司发行承销业务的内部控制
　　一、证券公司发行承销业务的现行实务
　　二、证券公司发行承销业务的目标确定与风险识别
　　三、证券公司发行承销业务的风险控制活动
　　本章小结
　　第四章 证券公司经纪业务的内部控制
　　一、证券公司经纪业务的现行实务
　　二、证券公司经纪业务的目标确定与风险识别
　　三、证券公司经纪业务的风险控制活动
　　本章小结
　　第五章 证券公司自营业务的内部控制
　　一、证券公司自营业务的现行实务
　　二、证券公司自营业务的目标确定与风险识别
　　三、证券公司自营业务的风险控制活动
　　本章小结
　　第六章 证券公司业务经营环境的内部控制
　　一、证券公司业务经营环境的主要内容及建立环境控制的法定要求
　　二、证券公司组织结构的内部控制
　　……
　　第七章 证券公司业务经营信息的内部控制
　　第八章 证券公司内部控制的监控与外部控制
　　结束语
　　参考文献
　　附录 证券公司内部控制指引（征求意见稿）

　　    证券公司在证券市场中通过开展证券业务扮演着关键角色，发挥着无可比拟、难以替代的作用，但在其谋求自身快速发展的过程中却危机四伏。特别是由于对内部控制认识模糊，没有在公司内部形成科学合理、切实有效的制度、机制约束，风险严重失控的个案频频发生。“小心驶得万年船”，证券公司理应选择审慎经营，强化内部约束，靠规范保全自己、求得发展。证券公司内部控制也就很自然地成为目前理论上和实务上都迫切想要解决的、极富研究价值的命题。
　　    《证券公司内部控制系统研究》首先在引言部分，通过层层推论，阐明加强我国证券公司内部控制理论研究的现实意义，并提出《证券公司内部控制系统研究》的研究思路和研究框架。《证券公司内部控制系统研究》从系统论的角度，用典型的规范研究和定性分析方法，全面审视和思考证券公司内部控制的基础理论和应用理论问题，试图得出对证券公司内部控制的科学认识。《证券公司内部控制系统研究》立意在“新”，特别突出“法”，在选材上尽量采用最新的资料，尤其是法律法规方面的资料；在立论上以我为主，避免堆砌、罗列他人观点，力争有所创新和发展。