第一章 内部控制理论概述
第一节 内部控制概述
一、内部控制定义
二、内部控制目标
三、内部控制原则
四、内部控制的要素
第二节 内部环境
一、治理结构
二、机构设置及权责分配
三、内部审计
四、企业文化
五、人力资源政策
第三节 风险评估
一、目标设定
二、风险识别
三、风险分析
四、风险应对
第四节 控制活动
一、不相容职务分离控制
二、授权审批控制
三、会计系统控制
四、财产保护控制
五、预算控制
六、运营分析控制
七、绩效考评控制
八、重大风险预警机制与突发事件应急处理机制
第五节 信息与沟通
一、信息与沟通制度
二、信息系统
三、反舞弊机制
四、举报投诉制度
第六节 内部监督
一、内部监督制度
二、内部控制缺陷
三、内部控制自我评价
四、资料保存
第二章 资金内部控制
第一节 资金内部控制概述
一、资金的含义
二、资金管理风险
三、资金内部控制的内容
第二节 职责分工与授权批准
一、职责分工
二、授权批准
第三节 现金与银行存款的内部控制
一、现金的内部控制
二、银行存款的内部控制
第四节 票据与有关印章的管理
一、票据管理
二、有关印章的管理
第三章 采购控制
第一节 采购控制概述
一、采购的含义
二、采购管理风险
三、采购控制内容
第二节 职责分工与授权批准
一、职责分工
二、授权批准制度
第三节 请购与审批控制
一、采购申请制度
二、采购预算管理
三、请购审批制度
第四节 采购与验收控制
一、采购管理控制
二、货物验收制度
第五节 付款控制
一、采购付款控制主要内容
二、付款控制中单据审核
三、建立退货管理制度
四、应付账款、应付票据和预付账款的控制
第四章 存货控制
第一节 存货控制概述
一、存货的含义
二、存货管理的风险
三、存货控制的内容
第二节 岗位分工及授权批准
一、职责分工
二、授权批准
第三节 请购与采购控制
一、存货的申请控制
二、存货采购的预算管理
三、存货采购成本的核算
第四节 验收与保管控制
一、存货的验收与入库控制
二、存货保管控制
第五节 领用与发出控制
一、生产领用的控制
二、销售发出的控制
第六节 盘点与处置控制
一、存货的盘点控制
二、存货处置控制
第五章 销售控制
第一节 销售控制概述
一、销售的含义
二、销售业务的风险
三、销售控制的内容
第二节 职责分工与授权批准
一、职责分工
二、授权批准
第三节 销售和发货控制
一、销售预算管理制度
二、销售定价控制制度
三、客户信用分析及赊销业务管理
……
第六章 工程项目控制
第七章 固定资产控制
第八章 无形资产控制
第九章 长期股权投资
第十章 筹资控制
第十一章 预算控制
第十二章 成本费用控制
第十三章 担保控制
第十四章 合同协议控制
第十五章 业务外包控制
第十六章 对子公司控制
第十七章 财务报告编制与披露控制
第十八章 人力资源政策控制
第十九章 信息系统的一般控制
第二十章 衍生工具控制
第二十一章 企业并购
第二十二章 关联交易控制
第二十三章 内部审计控制
第二十四章 内部控制评价
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