我国股份制商业银行内部控制理论与设计

　　序　言
　　第一章　绪论
　　第一节　研究的背景与意义
　　第二节　研究的思路与方法
　　第二章　中外关于股份制商业银行内部控制问题的相关研究
　　第一节　国外相关研究及演进过程
　　第二节　国内相关研究现状
　　第三节　现有股份制商业银行内部控制理论的评价
　　第四节　传统内部控制的局限性
　　第三章　股份制商业银行内部控制框架分析
　　第一节　发达国家股份制商业银行内部控制框架
　　第二节　发达国家股份制商业银行内部控制管理的特点
　　第三节　国外股份制商业银行内部控制的启示
　　第四节　我国转型时期股份制商业银行内部控制框架
　　第五节　中外股份制商业银行内部控制环境差异分析
　　第六节　美国与法国股份制商业银行内部控制机制的借鉴
　　第四章　我国股份制商业银行内部控制的演变发展过程
　　第一节　我国股份制商业银行内部控制的演变过程
　　第二节　我国股份制商业银行内部控制的现状
　　第三节　我国股份制商业银行内部控制存在的主要问题
　　第四节　我国股份制商业银行公司治理结构存在的主要缺陷
　　第五章　PDCA循环法对我国股份制商业银行内部控制系统建设的适用性探讨
　　第一节　内部控制建设引入PDCA循环的必要性
　　第二节　PDCA循环法
　　第三节　股份制商业银行PDCA内部控制体系的基本架构
　　第四节　PDCA内部控制体系与“巴塞尔体系”的协调关系
　　第六章　我国股份制商业银行内部控制系统建设总体设想
　　第一节　影响我国股份制商业银行内部控制系统建设的因素分析
　　第二节　内部控制体系的要素研究
　　第三节　内部控制制度的规划与设计
　　第四节　内部控制系统建设总体设想
　　第七章　我国股份制商业银行内部控制系统建设的具体设想与建议
　　参考文献
　　后记

　　杨华辉，男，汉族，中共党员，1966年2月出生于福建省政和县，高级经济师，经济学博士。先后就读于厦门集美财经财税系、复旦大学法律系、中国人民大学工商管理学院、西安交通大学经济与金融学院。先后供职于福建省税务系统、兴业证券公司、兴业银行，现从事股份制商业银行经营与管理工作。近年来，积极致力于股份制商业银行运行机制的研究和探索。

　　作者的研究直接从国内外商业银行有关内部控制理论论述和我国股份制商业银行内控制度建设及实施效果作为切入点，对股份制商业银行内部控制问题进行了较系统的分析和研究。框架和内容包括以下几个方面：(1)相关文献的述评。主要对国内外相关理论研究及演进过程、国内外相关研究的主要观点和研究方法进行述评。(2)商业银行内部控制分析框架研究。主要分析国外对商业银行内部控制研究架构和我国经济转型时期商业银行内部控制研究架构；我国股份制商业银行内部控制的演变过程、现状及其存在的主要问题的分析及讨论；影响我国股份制商业银行内部控制系统建设的因素和我国股份制商业银行内部控制系统设计应遵循原则的探讨。(3)我国股份制商业银行内部控制系统设计，并研究了保障该系统有效运行的配套措施。