第1章 税收筹划的理论基础
1.1 税收筹划的概念与特点
1.1.1 税收筹划的概念
1.1.2 税收筹划与相关概念的区别
1.1.3 税收筹划的特点
1.1.4 税收筹划的意义
1.2 税收筹划的目标和原则
1.3 税收筹划的类型
1.3.1 围绕税种类别进行的筹划
1.3.2 围绕投资决策和经营活动方式进行的税收筹划
1.3.3 围绕企业核算方式进行的税收筹划
1.4 税收筹划的前提条件和动因
1.4.1 税收筹划的前提条件
1.4.2 税收筹划的行为动因
1.5 税收筹划的制约因素
本章小结
关键术语
综合练习
第2章 税收筹划的流程
2.1 接受委托
2.2 设计税收筹划方案
2.3 税收筹划方案的实施与监控
本章小结
关键术语
综合练习
实际操作训练
第3章 税收筹划的基本方法
3.1 选择合理的企业组织形式
3.2 税负转嫁
3.3 税制要素筹划方法
3.4 充分利用税收优惠政策
本章小结
关键术语
综合练习
实际操作训练
第4章 增值税的税收筹划
4.1 增值税纳税人的税收筹划
4.2 增值税计税依据的税收筹划
4.3 增值税特殊经营行为的税收筹划
4.4 出口退税的税收筹划
4.4.1 出口退税税收筹划概述
4.4.2 出口退增值税的税收筹划
4.5 充分利用增值税优惠政策
本章小结
关键术语
综合练习
实际操作训练
第5章 消费税的税收筹划
5.1 消费税纳税人的税收筹划
5.2 消费税缩小税基的筹划
5.3 消费税适用低税率的筹划
5.4 充分利用消费税优惠政策
本章小结
关键术语
综合练习
实际操作训练
第6章 营业税的税收筹划
6.1 营业税纳税人的税收筹划
6.1.1 法律规定
6.1.2 税收筹划
6.2 营业税缩小税基的筹划
6.3 营业税适用低税率的筹划
6.3.1 营业税税率的法律规定
6.3.2 适用低税率的税收筹划
6.4 营业税的纳税期递延筹划
6.5 充分利用营业税优惠政策
本章小结
关键术语
综合练习
实际操作训练
第7章 企业所得税的税收筹划
7.1 企业所得税纳税人的税收筹划
7.2 利用企业所得税优惠政策的税收筹划
7.3 应纳税所得额的税收筹划
7.4 已纳所得税抵扣的税收筹划
7.5 所得税会计政策的税收筹划
7.6 预提预缴所得税的税收筹划
本章小结
关键术语
综合练习
实际操作训练
第8章 个人所得税的税收筹划
8.1 个人所得税纳税人的税收筹划
8.1.1 纳税人身份认定的税收筹划
8.1.2 个人投资创业企业组织形j选择的税收筹划
8.1.3 利用规避应税所得进行税收筹划
8.2 个人所得税缩小税基的筹划
8.2.1 工资、薪金所得的税收筹划
8.2.2 个体工商户生产、经营所得的税收筹划
8.2.3 企事业单位的承包、承租经营所得的税收筹划
8.2.4 劳务报酬所得的税收筹划
8.2.5 稿酬所得的税收筹划
8.2.6 特许权使用费所得
8.2.7 财产租赁所得的税收筹划
8.2.8 偶然所得的纳税筹划
8.3 个人所得税适用低税率的筹划
8.4 充分利用个人所得税优惠政策
本章小结
关键术语
综合练习
实际操作训练
第9章 关税及其他税种筹划
9.1 关税税收筹划
9.1.1 关税完税价格
9.1.2 完税价格的避税筹划概述
9.1.3 关税完税价格相关阅读
9.2 其他税种税收筹划
9.2.1 资源税的税收筹划
9.2.2 土地增值税的税收筹划
9.2.3 房产税的税收筹划
9.2.4 印花税的税收筹划
9.2.5 契税的税收筹划
9.2.6 城镇土地使用税的税收筹划
本章小结
关键术语
综合练习
实际操作训练
第10章 企业生命周期中的税收筹划
10.1 企业筹资的税收筹划
10.2 企业投资的税收筹划
10.3 企业资产重组的税收筹划
本章小结
关键术语
综合练习
实际操作训练
第11章 国际税收筹划
11.1 国际税收筹划的概念
11.2 国际税收筹划产生的原因和条件
11.3 国际税收筹划的方法
本章小结
关键术语
综合练习
实际操作训练
参考文献
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