第1章 税法概论
1.1 税法的概念
1.1.1 税法的定义
1.1.2 税法法律关系
1.1.3 税法的构成要素
1.1.4 税法的分类
1.1.5 税法的作用
1.2 我国税收的立法原则、制定及实施
1.2.1 立法原则
1.2.2 税法的制定
1.3 我国现行税法体系及税收制度沿革
1.3.1 我国现行税法体系的内容
1I3.2 税收制度的沿革
1.4 我国税收管理体制
1.4.1 税收管理体制的概念
1.4.2 税收立法权的划分
1.4.3 税收执法权的划分
1.4.4 税务机构设置和税收征管范围划分
◇课后练习
第2章 增值税法
2.1 征税范围及纳税义务人
2.1.1 征税范围
2.1.2 纳税义务人与扣缴义务人
2.2 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
2.2.1 小规模纳税人的认定及管理
2.2.2 一般纳税人的认定及管理
2.3 税率与征收率
2.3.1 基本税率
2.3.2 低税率
2.3.3 征收率
2.4 一般纳税人应纳税额的计算
2.4.1 一般纳税人应纳税额的计算
2.4.2 小规模纳税人应纳税额的计算
2.4.3 特殊经营行为的税务处理
2.4.4 进口货物应纳增值税的计算
2.5 出口货物退(免)税
2.5.1 出口货物退(免)税基本政策
2.5.2 出口货物退(免)税的适用范围
2.5.3 出口货物的退税率
2.5.4 出口货物退税的计算
2.6 增值税的征收管理
2.6.1 纳税义务发生时间
2.6.2 纳税期限
2.6.3 纳税地点
2.6.4 增值税专用发票的使用及管理
◇课后练习
第3章 消费税法
3.1 纳税义务人和征税范围
3.1.1 纳税义务人
3.1.2 征税范围
3.2 应纳税额的计算
3.2.1 计税依据
3.2.2 应纳税额的计算
3.3 出口应税消费品退(免)税
3.3.1 出口退税率的规定
3.3.2 出口应税消费品退(免)税政策
3.3.3 出口应税消费品退税额的计算
3.4 征收管理
3.4.1 纳税义务发生时间和纳税期限
3.4.2 纳税地点和纳税申报
◇课后练习
第4章 营业税法
4.1 纳税义务人与扣缴义务人
4.1.1 纳税义务人
4.1.2 扣缴义务人
4.2 税目与税率
4.2.1 税目
4.2.2 税率
4.3 应纳税额的计算
4.3.1 计税依据
4.3.2 应纳税额的计算
4.3.3 几种特殊经营行为的税务处理
4.4 税收优惠
4.4.1 起征点
4.4.2 税收优惠规定
4.5 征收管理
4.5.1 纳税义务发生时间和纳税期限
4.5.2 纳税申报
◇课后练习
第5章 关税法
5.1 征税对象与纳税义务人
5.1.1 征税对象
5.1 I2纳税义务人
5.2 原产地规定
5.2.1 全部产地生产标准
5.2.2 实质性加工标准
5.3 关税完税价格
5.3.1 一般进口货物的完税价格
5.3.2 特殊进口货物的完税价格
5.3.3 出口货物的完税价格
5.3.4 进口货物完税价格中的运输及相关费用、保险费的计算
5.4 应纳税额的计算
5.4.1 税率
5.4.2 应纳税额的计算
5.4.3 税收优惠
5.5 行李和邮递物品进口税
5.6 征收管理
5.6.1 关税缴纳和关税的强制执行
5.6.2 关税退还与关税补征和追征
◇课后练习
第6章 企业所得税法
6.1 纳税义务人和税率
6.1.1 企业所得税的概念
6.1.2 纳税义务人与征税对象
6.1.3 税率
6.2 应纳税所得额的确定
6.2.1 收入总额
6.2.2 不征税收入和免税收入
6.2.3 扣除原则和范围
6.2.4 不得扣除的项目
6.2.5 亏损弥补
6.3 资产的税务处理
6.3.1 固定资产的税务处理
6.3.2 生物资产的税务处理
6.3.3 无形资产的税务处理
6.3.4 长期待摊费用的税务处理
6.3.5 存货的税务处理
6.3.6 投资资产的税务处理
6.3.7 税法规定与会计规定差异的处理
6.4 应纳税额的计算
6.4.1 居民企业应纳税额的计算
6.4.2 境外所得抵扣税额的计算
6.4.3 非居民企业应纳税额的计算
6.5 税收优惠
6.5.1 免征与减征优惠
6.5.2 高新技术企业优惠
6.5.3 小型微利企业优惠
6.5.4 加计扣除优惠
6.5.5 创投企业优惠
6.5.6 加速折旧优惠
6.5.7 减计收入优惠
6.5.8 税额抵免优惠
……
第7章 个人所得税法
第8章 资源类税法
第9章 财产类税法
第10章 行为目的类税法
第11章 税收征收管理法及税务行政法制
参考文献
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