第一部分 考点串讲
第一章 税法基本理论
第二章 税权与纳税人权利
第三章 增值税法
第四章 消费税法与营业税法
第五章 个人所得税法
第六章 企业所得税法
第七章 其他实体税法
第八章 税收征收管理法
第二部分 案例分析题精选
第三章 增值税法
第四章 消费税法与营业税法
第五章 个人所得税法
第六章 企业所得税法
第三部分 论述题精选
第一章 税法基本理论
1.试述税收的类别及其分类依据
2.试述税法的地位
3.试述税法的作用
4.为什么要协调税收效率原则与税收公平原则
第二章 税权与纳税人权利
5.试述我国中央政府和地方政府税收收入的划分
第六章 企业所得税法
6.试述企业应纳税额中收入总额的具体内容
7.试述企业所得税的纳税时间、地点和期限
第七章 其他实体税法
8.试述关税应纳税额的计算
9.试述印花税的征收管理
10.试述车船税的税收优惠政策
第八章 税收征收管理法
11.试述《税收征收管理法》对税收强制措施
所作的规定
第四部分 简答题精选
第一章 税法基本理论
1.简述税收的特征
2.简述税法的功能
3.简述税法要素的分类
4.简述纳税主体的种类
5.如何理解税收公平原则
第二章 税权与纳税人权利
6.如何理解开征权是税权的核心权能
7.税收管理体制有哪些类型
8.我国税收管理体制的建立应遵循哪些原则
第三章 增值税法
9.增值税与传统的流转税相比有哪些特点
10.哪些项目的进项税额不得从销项税额中抵扣
11.增值税专用发票在哪些情形下作废
第四章 消费税法与营业税法
12.消费税具有哪些作用
13.消费税的税率税额设计主要考虑了哪几个方面
第五章 个人所得税法
14.简述我国个人所得税法规定的个人所得税征税对象
15.个人所得税法对每项应税所得的费用扣除范围和标准作了哪些规定
第六章 企业所得税法
16.简述企业所得税的特点
17.企业所得税的税收优惠规定中，免税收入的内容包括哪些
18.确定一项所得的来源地时应遵循哪些原则
第七章 其他实体税法
19.简述财产税的特点
20.简述行为税的概念及特点
21.简述契税纳税义务发生的时间、地点和
期限
22.简述印花税的优惠措施
23.房产税的征税对象和征收范围是什么
第八章 税收征收管理法
24.简述应纳税额核定的适用情形
25.简述纳税担保的适用范围
26.税务代理有哪些特征
第五部分 名词解释题精选
第一章 税法基本理论
1.税收
2.税法
3.课税客体
4.比例税率
5.累进税率
第二章 税权与纳税人权利
6.税收法律关系
7.税权
8.税收管理体制
第三章 增值税法
9.增值税
10.理论增值额
11.增值税的一般纳税人
12.增值税的小规模纳税人
第四章 消费税法与营业税法
13.消费税
14.营业税
第五章 个人所得税法
15.个人所得税法
16.个人所得税
17.分类所得税制
18.居民纳税人
19.非居民纳税人
第六章 企业所得税法
20.居民企业
21.无形资产
22.源泉扣缴
23.税收抵免
24.不征税收入
第七章 其他实体税法
25.关税
26.财产税
27.契税
28.印花税
29.房产税
30.土地增值税
第八章 税收征收管理法
31.账簿
32.查定征收
33.纳税担保
第六部分 多项选择题精选
第一章 税法基本理论
第二章 税权与纳税人权利
第三章 增值税法
第四章 消费税法与营业税法
第五章 个人所得税法
第六章 企业所得税法
第七章 其他实体税法
第八章 税收征收管理法
第七部分 单项选择题精选
第一章 税法基本理论
第二章 税权与纳税人权利
第三章 增值税法
第四章 消费税法与营业税法
第五章 个人所得税法
第六章 企业所得税法
第七章 其他实体税法
第八章 税收征收管理法
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