第一章 总论
第一节 出纳概述
第二节 出纳的任务和核算方法
第三节 出纳工作的组织与帐务处理程序
练习题
第二章 出纳帐证
第一节 设置帐户与出纳日记帐
第二节 出纳凭证
练习题
第三章 借贷记帐法及其在出纳业务中的应用
第一节 借贷记帐法的基本原理
第二节 借贷记帐法的运用
练习题
第四章 现金管理
第一节 现金及其管理概述
第二节 票币整点技术
第三节 现金收付款凭证的复核
第四节 现金的提出与送存
练习题
第五章 银行结算
第一节 银行结算概述
第二节 填写结算凭证的规定
第三节 支票结算方式
第四节 银行本票结算方式
第五节 汇兑结算方式
第六节 委托收款结算方式
第七节 银行汇票结算方式
第八节 商业汇票结算方式
第九节 托收承付结算方式
第十节 国际结算的基本方式
练习题
第六章 有价证券的管理与核算
第一节 有价证券及其管理
第二节 短期有价证券投资的核算
第三节 长期有价证券投资的核算
练习题
第七章 出纳对帐与错帐更正
第一节 现金日记帐的核对
第二节 银行存款日记帐的核对
第三节 出纳错帐的更正方法
练习题
第八章 出纳核算资料归档与出纳工作交接
第一节 出纳核算资料的归档
第二节 出纳工作交接
练习题
第九章 会计电算化基础与出纳管理系统操作
第一节 会计电算化基础
第二节 出纳管理系统操作说明
练习题
附录
一 人民币银行结算账户管理方法
二 中央预算单位银行账户管理暂行办法
三 行政事业单位预算外资金银行账户管理的规定
四 中资企业外汇结算账户管理实施细则
五 中华人民共和国外汇管理条例
六 支付结算办法
七 上海市个人使用支票、银行本票暂行规定
参考书目
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