阳光财税丛书：土地增值税筹划实战

　　第一编 土地增值税制度
　　第一章 土地增值税政策解析
　　一、土地增值税的发展历程与作用
　　二、土地增值税的一般规定
　　三、免征土地增值税的规定
　　四、不征土地增值税的范围
　　第二章 应税收入和扣除项目的确认
　　一、转让房地产取得的收入类型
　　二、收入的确认
　　三、扣除项目
　　四、扣除项目的特殊情况处理
　　第三章 土地增值税的计算与申报缴纳
　　一、土地增值税增值额
　　二、土地增值税税率
　　三、应纳税额的计算方法
　　四、土地增值税分类计算
　　五、纳税申报
　　第四章 土地增值税预征
　　一、土地增值税预征概念
　　二、预征范围
　　三、预征要求
　　四、地方政策
　　五、预征额计算
　　六、特殊情况处理
　　第五章 土地增值税核定征收
　　一、核定征收的概念
　　二、核定征收的条件
　　三、核定征收税率
　　四、核定征收计算
　　五、核定征收审批流程
　　第二编 土地增值税清算操作
　　第六章 土地增值税清算政策
　　一、政策要求
　　二、风险分析
　　三、当前的困境
　　四、影响因素分析
　　第七章 清算要求与程序
　　一、各方责任
　　二、清算方式
　　三、清算手续时限
　　四、计税单位
　　五、清算前管理
　　六、清算流程
　　七、申报资料
　　八、特殊情况
　　第八章 土地增值税清算技巧
　　一、计算单位的选择
　　二、代收费用计税方式的选择
　　三、清算后再转让的计缴
　　四、成片开发，分块销售的计缴
　　五、竣工前整体销售的计缴
　　六、转让土地
　　七、个人转让住房
　　八、不同拆迁补偿方式
　　九、补退房款的处理
　　十、清算时税款的补缴
　　第九章 清算项目的审核鉴证
　　一、准入条件
　　二、资料提交
　　三、鉴证终止
　　四、鉴证报告
　　五、土地增值税清算鉴证报告范例
　　第十章 土地增值税清算审核
　　一、目前清算审核工作的难点
　　二、清算审核内容
　　三、取得土地使用权所支付的金额审核要点
　　四、房地产转让收入的审核
　　……
　　第三编 土地增值税筹划实务
　　第四编 土地增值税稽查实务
　　附录A 土地增值税清算相关表格
　　附录B 现行有效的土地增值税政策一览
　　附录C 土地增值税清算管理规程及鉴证准则
　　参考文献

　　    蔡昌，著名财税专家，中央财经大学税务学院税务管理系主任，中国第一位税务会计与税务筹划方向博士，中国社会科学院经济学博士后，《阳光财税丛书》编委会主任，创立“税收筹划八大规律”，是国内税收筹划领域的领军人物，中央财经大学MBA、MPACC《税收筹划》课程主讲教授，北京大学、清华大学、上海交通大学、中山大学财务总监班客座教授。兼任北京中经阳光税收筹划事务所首席专家，北京汇泰鹏辉税务师事务所顾问，享有“税收筹划界的丹青妙手”之盛誉。主持中国博士后科学基金项目《和谐社会下的税收契约优化问题研究》，在《人民日报》、《税务研究》发表文章100余篇，出版著作30余部，作品入选《中华文库》、《中国会计年鉴》、《中国财政金融大典》等国家文库。

　　    为适应房地产企业对土地增值税政策的深度解读及税收筹划的需求，我们编写了这本《阳光财税丛书：土地增值税筹划实战》。《阳光财税丛书：土地增值税筹划实战》根据最新颁布的土地增值税政策，从税款计算、预缴与清算、税收筹划、税务稽查等视角全面讲解土地增值税的纳税申报、节税技巧，同时辅之以经典的税收实战案例，挖掘行业特色，具有较高的权威性和实用性，是房地产企业依法纳税、科学理财的得力助手。
　　    本书注重实务操作，适合房地产企业总裁、财务总监和会计主管阅读，同时也可作为财税研究人员的参考读物。