21世纪通用法学系列教材：税法

　　第一章 税法概论
　　第一节 税收概述
　　第二节 税法概述
　　第三节 我国现行税收体系及税收管理体制
　　第二章 增值税法
　　第一节 增值税概述
　　第二节 增值税的征税范围、纳税义务人及税率
　　第三节 增值税应纳税额的计算
　　第四节 增值税的税收优惠
　　第五节 增值税的征收管理
　　第六节 增值税专用发票的使用及管理
　　第三章 消费税法
　　第一节 消费税概述
　　第二节 消费税的纳税义务人及纳税环节
　　第三节 消费税的税目与税率
　　第四节 消费税应纳税额的计算
　　第五节 消费税的税收优惠
　　第六节 消费税的征收管理
　　第四章 营业税法
　　第一节 营业税概述
　　第二节 营业税的征税范围与纳税义务人
　　第三节 营业税的税目与税率
　　第四节 营业税的计税依据及应纳税额的计算
　　第五节 营业税的税收优惠
　　第六节 营业税的征收管理
　　第五章 城市维护建设税与教育费附加
　　第一节 城市维护建设税
　　第二节 教育费附加
　　第六章 关税法
　　第一节 关税概述
　　第二节 关税的征税对象与纳税义务人
　　第三节 关税的税则和税率
　　第四节 关税完税价格
　　第五节 关税应纳税额的计算
　　第六节 关税的税收优惠
　　第七节 关税的征收管理
　　第七章 企业所得税法
　　第一节 企业所得税概述
　　第二节 企业所得税的纳税义务人、征税对象及税率
　　第三节 应纳税所得额的确定
　　第四节 资产的税务处理
　　第五节 企业所得税应纳税额的计算
　　第六节 企业所得税的税收优惠
　　第七节 ．关联企业特别纳税调整
　　第八节 企业所得税的征收管理
　　第八章 个人所得税法
　　第一节 个人所得税概述
　　第二节 纳税义务人与所得来源地的确定
　　第三节 个人所得税的征税对象
　　第四节 个人所得税的税率
　　，第五节 个人所得税应纳税额的计算
　　第六节 个人所得税的税收优惠
　　第七节 个人所得税的纳税申报
　　第九章 其他税法
　　第一节 资源税
　　第二节 土地增值税
　　第三节 城镇土地使用税法
　　第四节 房产税
　　第五节 车船税
　　第六节 印花税
　　第七节 契税
　　第十章 税收征收管理法
　　第一节 税收征收管理法概述
　　第二节 税务管理
　　第三节 税款征收
　　第四节 税务检查
　　第五节 法律责任
　　第六节 纳税评估管理办法
　　第七节 纳税担保试行办法
　　第十一章 税务行政法制
　　第一节 税务行政处罚
　　第二节 税务行政复议
　　第三节 税务行政诉讼
　　第十二章 税务代理
　　第一节 税务代理的一般理论
　　第二节 企业涉税基础工作的代理
　　第三节 主要税种申报的代理
　　第四节 其他税务代理业务
　　参考文献

　　    《税法》具有以下特点：内容新颖，知识点全面。本教材吸收了最新的理论知识和税收法规内容，体现了我国税制改革的最新动态，教材内容新颖。全书在一般税法教材的基本框架——税收基本理论、税收实体法和税收程序法三部分的基础上增加了税务代理的内容，体现了注册会计师执业考试的最新内容，内容全面。同时，在各章节内容的编写上，以财经类专业的培养目标为基础，对内容进行了合理的调整，相对于其他教材而言，《税法》知识点全面，对主要税种的考点几乎没有遗漏。
　　    结构合理，体系流畅，便于教与学。《税法》立足于便于教与学的角度，借鉴众多其他教材的优点，结合笔者多年的教学经验和研究成果，对各主要税种的知识结构进行了合理的调整，如把影响增值税应纳税额计算的因素归纳于一节，按照影响力的主次安排顺序，在消费税一章中提前引入纳税环节的内容，等等，使教学内容一气呵成，体系流畅，让教师在教学过程中不会再为了讲授前面的内容而要参照后面未讲的知识，或是在讲授一个前置知识点的过程中需要引导学生参照多个章节的内容，避免了教学内容散乱，便于教师教授和学生学习，从而提高教师的授课质量和学生的学习效率。