第一章 税务会计概论
第一节 税务会计的演变
第二节 税务会计的概念
第三节 税务会计的特征
第四节 税务会计的前提
第五节 税务会计的原则
第六节 税务会计的特点
第七节 税务会计的模式
第八节 税务会计的程序
思考和练习题
第二章 增值税会计
第一节 增值税的基本内容
第二节 增值税的纳税期限与纳税义务发生时间
第三节 增值税的税收优惠
第四节 增值税的计税依据
第五节 增值税应纳税额的计算
第六节 增值税的会计处理
第七节 增值税的出口退税
第八节 增值税的纳税申报
思考和练习题
第三章 消费税会计
第一节 消费税的基本内容
第二节 消费税的纳税义务发生时间与纳税期限
第三节 消费税应纳税额的计算
第四节 消费税的会计处理
第五节 消费税的纳税申报
思考和练习题
第四章 营业税会计
第一节 营业税的基本内容
第二节 营业税的纳税义务发生时间与纳税期限
第三节 营业税的税收优惠
第四节 营业税应纳税额的计算
第五节 营业税的会计处理
第六节 营业税的纳税申报
思考和练习题
第五章 城市维护建设税和教育费附加会计
第一节 城市维护建设税的基本内容
第二节 城市维护建设税的税收优惠
第三节 城市维护建设税的计税依据与税率
第四节 城市维护建设税应纳税额的计算与会计处理
第五节 教育费附加与地方教育附加
第六节 附加税费的纳税申报
思考和练习题
第六章 关税会计
第一节 关税的基本内容
第二节 关税的税收优惠
第三节 进出口货物关税税率的设置与适用
第四节 进出口货物完税价格的确定
第五节 关税课税基础与应纳税额的计算
第六节 关税的会计处理
思考和练习题
第七章 资源税会计
第一节 资源税的基本内容
第二节 资源税纳税义务发生时间与纳税期限
第三节 资源税的税收优惠
第四节 资源税应纳税额的计算
第五节 资源税的会计处理与纳税申报
思考和练习题
第八章 土地增值税会计
第一节 土地增值税的基本内容
第二节 土地增值税的税收优惠
第三节 土地增值税的计税依据与税率
第四节 土地增值税应纳税额的计算
第五节 土地增值税的清算
第六节 土地增值税的会计处理
第七节 土地增值税的纳税申报
思考和练习题
第九章 企业所得税会计
第一节 企业所得税制度的基本内容
第二节 企业所得税的税收优惠
第三节 企业所得税应税所得的确定
第四节 资产的税务处理
第五节 企业所得税应纳税额的计算
第六节 所得税会计的性质与方法
第七节 企业所得税的会计处理
第八节 特殊业务的会计处理
第九节 企业重组的税务处理
第十节 企业所得税的纳税申报
思考和练习题
第十章 个人所得税会计
第一节 个人所得税的基本内容
第二节 个人所得税的税收优惠
第三节 个人所得税应纳税额的计算
第四节 个人所得税的会计处理
第五节 个人所得税的纳税申报
思考和练习题
第十一章 其他税种会计
第一节 印花税会计
第二节 房产税会计
第三节 城镇土地使用税会计
第四节 车船税会计
第五节 契税会计
第六节 车辆购置税会计
第七节 耕地占用税会计
第八节 烟叶税会计
思考和练习题
第十二章 税务筹划
第一节 税务筹划的概念
第二节 税务筹划的理论基础
第三节 税务筹划的特点
第四节 税务筹划的风险
第五节 税务筹划的分类
第六节 税务筹划的基本方法
第七节 税务筹划的运用
第八节 税务筹划的基本步骤
思考和练习题
参考文献
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