第一章 风险与风险管理
本章提要
章首案例
第一节 风险
一、风险的概念与本质
二、风险的特征
三、风险的计量
四、风险的分类
第二节 企业风险
一、企业风险发生的可能性
二、企业风险的分类
三、战略风险
四、财务风险
五、市场风险
六、营运风险
第三节 风险管理
一、风险管理的含义
二、风险管理的历史演进
三、企业风险管理的目标
四、企业风险管理流程
本章案例
思考题及答案要点
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第二章 企业风险管理架构
本章提要
章首案例
第一节 构建企业风险管理体系的关键因素
第二节 企业风险管理的组织体系
一、独立董事
二、董事会
三、风险管理委员会
四、总经理与首席风险官
五、风险管理职能部门
六、审计委员会
七、其他职能部门及各业务单位
第三节 企业风险管理的三道防线
一、风险管理的第一道防线：业务单位防线
二、风险管理的第二道防线：风险职能管理部门防线
三、风险管理的第三道防线：內部审计防线
第四节 企业风险管理文化
一、风险管理理念
二、培育良好的风险管理文化
本章案例
思考题及答案要点
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第三章 企业风险的识别和分析
本章提要
章首案例
第一节 风险识别的概念
一、风险识别的概念
二、风险识别的过程
第二节 风险识别流程
一、最高层的重视
二、提出恰当的问题
三、设立风险分类
四、提供训练和教育
五、把风险与补偿联系起来
第三节 风险识别方法
一、风险清单分析法
二、现场调查法
三、财务报表分析法
四、流程分析法
五、因果分析法
六、层次分析法（AHP）法
本章案例
思考题
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第四章 企业风险的评估和度量
本章提要
章首案例
第一节 企业风险的衡量
一、风险衡量的概念和作用
二、损失频率和损失程度
三、风险衡量的方法
四、损失的概率分布
第二节 风险评价
一、风险评价的概念和特点
二、风险评价标准
第三节 风险评价方法
一、风险坐标图法
二、风险度评价法
三、概率分析法
四、风险价值法（VAR法）
本章案例
思考题
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第五章 风险管理策略和方案
本章提要
章首案例
第一节 风险管理策略
一、避免风险
二、转移风险
三、慎重管理风险
四、接受管理风险
第二节 风险管理解决方案
一、风险管理解决方案制订前提条件
二、风险管理解决方案制订流程
三、风险管理解决方案
第三节 企业内部控制措施的制定
一、企业內部控制措施概述
二、企业內部控制措施制定流程及实施方式
本章案例
思考题及答案要点
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第六章 企业风险管理的执行、监督与改进
本章提要
章首案例
第一节 风险管理计划的执行
一、最高管理层的公开承诺和支持
二、制定明确、切实可行的目标及客观标准和过程
三、制定正式的章程和工作内容的描述
四、合理地分配权责，明确责任人并获得责任人的认可
五、选择／发展最佳风险管理人选
六、各部门相互交流与协作，将风险控制程序融入业务流程
七、强化约束和激励机制，加强企业业绩、责任和风险之间的
联系，促进各部门的相互协调
八、建立企业风险管理文化
第二节 风险管理的监督与控制
一、理顺信息沟通渠道
二、企业风险管理的监控
第三节 风险管理的持续改进
一、标杆管理
二、知识分享、系统持续的学习和改进
本章案例
思考题及答案要点
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第七章 萨班斯法案与企业内部控制体系
本章提要
章首案例
第一节 萨班斯法案
一、萨班斯法案出台的背景
二、萨班斯法案的主要內容
三、欧洲各国的安然事件及各国的反思和应对
四、有关萨班斯法案的争论
五、萨班斯法案对我国的启示
……
第八章 商业银行的风险分析与管理
第九章 资源型企业的风险管理
第十章 高技术企业的风险管理
附录一：《美国萨班斯法案》
附录二：《中央企业全面风险管理指引》
后 记
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