编者寄语
第一章 内部控制导论
第一节 内部控制概述
第二节 公司治理与内部控制
第三节 SOX法案与内部控制
第四节 ERM与内部控制
本章小结
第二章 COSO内部控制框架
第一节 内部控制的目标
第二节 内部控制的要素
第三节 内部控制的环境
第四节 风险评估
第五节 控制活动
第六节 信息与沟通
第七节 监督
第八节 内部控制要素综合案例分析
本章小结
第三章 内部控制组织与责任
第一节 内部控制的组织
第二节 高管层在内部控制中的责任
第三节 董事会在内部控制中的责任
第四节 内审人员在内部控制中的责任
第五节 内部控制的执行与监督
第六节 内部控制组织与责任综合案例分析
本章小结
第四章 内部控制基本做法与要求
第一节 内部控制的主要方法
第二节 内部控制的主要程序
第三节 内部控制的要求
第四节 内部控制的策略
第五节 内部控制基本做法综合案例分析
本章小结
第五章 企业内部控制制度设计与分析
第一节 与内部控制环境有关的内部控制制度设计与分析
第二节 与风险管理有关的内部控制制度设计与分析
第三节 与内部控制活动有关的内部控制制度设计与分析
第四节 与监督及信息沟通有关的内部控制制度设计与分析
第五节 不相容职务分离与关键控制点
第六节 内部控制制度设计与综合案例分析
本章小结
第六章 直接或闻接体现财务报表项目的内部控制
第一节 销售与收款循环关键的内部控制
第二节 购货与付款循环关键的内部控制
第三节 生产循环关键的内部控制
第四节 筹资与投资循环关键的内部控制
第五节 货币资金循环关键的内部控制
第六节 工程项目和固定资产项目关键的内部控制
第七节 财务会计报告编制关键的内控制度
第八节 信息披露关键的内部控制
本章小结
第七章 管理业务专项内部控制
第一节 预算控制
第二节 对子公司的控制
第三节 担保控制
第四节 合同控制
第五节 人力资源政策控制
第六节 计算机信息系统控制
本章小结
第八章 内部控制的监督
第一节 内部控制监督的步骤
第二节 内部控制监督的符合性测试方法
第三节 销售与收款循环测试
第四节 购货与付款循环测试
第五节 生产循环测试
第六节 筹资与投资循环测试
第七节 货币资金循环测试
第八节 业务循环内部控制综合案例分析
本章小结
第九章 内部控制评价
第一节 内部审计与内部控制的关系
第二节 内部审计对内部控制的评价
第三节 内部控制管理建议
第四节 内部控制审核与评价
第五节 内部控制审核与评价综合案例
本章小结
第十章 内部控制与风险管理
第一节 企业内部控制与风险管理概述
第二节 内部环境与风险管理实践
第三节 目标制定活动的风险管理
第四节 事件识别活动的风险管理
第五节 风险评估活动的风险管理
第六节 风险反应活动的风险管理
第七节 控制活动的风险管理
第八节 信息沟通活动的风险管理
第九节 监督活动的风险管理
第十节 角色与责任的风险管理
本章小结
缺书网
扫码进群