第一章 税收概论
第一节 税收的概念与特征
一、税收概念
二、税收特征
三、税收与其他财政收入形式的区别
第二节 税收的职能与效应
一、税收职能和效应的含义
二、税收职能
三、税收效应
第三节 税收负担及其转嫁
一、税收负担及影响税收负担的因素
二、税收负担的分类与衡量指标
三、宏观税收负担的比较分析
四、税负的转嫁与归宿
习题
第二章 税收制度
第一节 税收制度的构成要素
一、课税对象
二、纳税人
三、税率
四、纳税环节
五、纳税期限
六、减免税
七、附加、加成
八、违章 处理
第二节 税收制度建立的原则
一、税收原则概述
二、税收的公平原则
三、税收的效率原则
四、税收的经济稳定原则
五、效率与公平的关系与选择
第三节 税收分类与税制结构
一、税收分类
二、税制结构
第四节 我国税收制度的建立和历次重大改革
一、新中国税制的建立
二、计划经济时期的税制改革
三、有计划商品经济时期的税制改革
四、社会主义市场经济时期的税制改革
习题
第三章 商品税类（上）
第一节 商品税综述
一、商品税性质与特点
二、商品税制设计
三、商品劳务税的出口退税
四、商品税类型
第二节 增值税概述
一、增值税的概念与特点
二、增值税的计税原理
三、增值税的形成和发展
四、增值税的利弊分析
五、增值税税制要素
第三节 增值税的计算与征收管理
一、增值税的计算
二、增值税的征收管理
三、增值税的出口退（免）税规定
四、增值税专用发票的使用和管理
五、增值税应纳税额计算举例
习题
第四章 商品税类（下）
第一节 消费税
一、消费税概述
二、消费税税制的构成要素
三、消费税的计征方法
四、计税依据及应纳税额的计算
五、消费税的退（免）税
六、消费税的计算
七、消费税的征收管理
第二节 营业税
……
第五章 所得税类（上）
第六章 所得税类（下）
第八章 财产税类
第九章 其他税类
第十章 税收管理体制
第十一章 税收征收管理制度
第十二章 国际税收
参考书目
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