高等院校本科会计学专业教材新系：税务会计与纳税筹划（第9版）

　　第1章 税务会计概论
　　学习目标
　　1.1 税务会计概念结构
　　1.2 税制构成要素
　　1.3 纳税人权利与义务
　　本章小结
　　主要概念和观念
　　基本训练
　　第2章 增值税会计
　　学习目标
　　2.1 增值税概述
　　2.2 增值税的确认、计量与申报
　　2.3 增值税进项税额及其转出的会计处理
　　2.4 增值税销项税额的会计处理
　　2.5 增值税结转、上缴的会计处理
　　本章小结
　　主要概念和观念
　　基本训练
　　第3章 消费税会计
　　学习目标
　　3.1 消费税概述
　　3.2 消费税的确认、计量与申报
　　3.3 消费税的会计处理
　　本章小结
　　主要概念和观念
　　基本训练
　　第4章 关税会计
　　学习目标
　　4.1 关税概述
　　4.2 关税的确认、计量与申报
　　4.3 关税的会计处理
　　本章小结
　　主要概念和观念
　　基本训练
　　第5章 出口货物免、退税会计
　　学习目标
　　5.1 出口货物免、退税概述
　　5.2 出口货物免、退税的确认、计量与申报
　　5.3 出口货物免、退税的会计处理
　　本章小结
　　主要概念和观念
　　基本训练
　　第6章 营业税会计
　　学习目标
　　6.1 营业税概述
　　6.2 营业税的确认、计量与申报
　　6.3 营业税的会计处理
　　本章小结
　　主要概念和观念
　　基本训练
　　第7章 资源税会计
　　学习目标
　　7.1 资源税概述
　　7.2 资源税的确认、计量与申报
　　7.3 资源税的会计处理
　　本章小结
　　主要概念和观念
　　基本训练
　　第8章 所得税会计
　　学习目标
　　8.1 企业所得税概述
　　8.2 企业所得税的确认、计量与申报
　　8.3 企业所得税会计基础
　　8.4 企业所得税的会计处理
　　8.5 个人所得税的确认、计量与申报
　　8.6 个人所得税的会计处理
　　本章小结
　　主要概念和观念
　　基本训练
　　第9章 土地增值税会计
　　学习目标
　　9.1 土地增值税概述
　　9.2 土地增值税的确认、计量与申报
　　9.3 土地增值税的会计处理
　　本章小结
　　主要概念和观念
　　基本训练
　　第10章 其他税会计
　　学习目标
　　10.1 城市维护建设税会计
　　10.2 城镇土地使用税会计
　　10.3 房产税会计
　　10.4 车船税会计
　　10.5 印花税会计
　　10.6 契税会计
　　10.7 车辆购置税会计
　　10.8 烟叶税会计
　　本章小结
　　主要概念和观念
　　基本训练
　　第11章 税务筹划概述
　　学习目标
　　11.1 税务筹划：新世纪的朝阳产业
　　11.2 税务筹划：节税与避税
　　11.3 税务筹划：原理与方法
　　本章小结
　　主要概念和观念
　　基本训练
　　第12章 税务筹划实务
　　学习目标
　　12.1 企业组建的税务筹划
　　12.2 企业经营的税务筹划
　　12.3 企业投资融资的税务筹划
　　本章小结
　　主要概念和观念
　　基本训练
　　综合案例
　　综合案例分析提示
　　课时分配表（参考）
　　主要参考文献

　　盖地，天津财经大学会计系教授、博士生导师；财政部会计准则委员会会计准则咨询专家，中国会计学会理事、学术委员，天津市会计学会常务理事；《会计研究》、《对外经贸财会》杂志编委，《财务与会计》杂志特约撰稿人。兼任中国海洋大学、河北大学、海南大学、兰州商学院等院校（客座）教授。主要研究方向是财务会计、税务会计、税务筹划的理论与实务。在《会计研究》、《财务与会计》、《中国财经报》等20多家报刊杂志发表论文160余篇。编著、主编《财务会计学》、《企业税务会计》、《税务筹划》、《税务会计与税务筹划》等20余部专著、教材，现正主持财政部《所得税会计研究》项目。

　　《高等院校本科会计学专业教材新系：税务会计与纳税筹划（第9版）》由两部分组成：第一部分是第1～10章，属于税务会计的内容。在这部分，书中首次提出了“税务会计概念结构”，对此作了较为系统的论述，并简述了纳税基础。之后，按我国现行主要税种，分章叙述其基本内容、应交税金的计算及会计处理方法，突出了增值税会计、出口退税会计及所得税会计三章重点。本书对税收法规经过加工提炼、系统整理，将税款计算与相应的会计处理紧密结合，使每一章都是一个相对独立、内容完整的知识体系。同时，又是对财务会计的完善与充实，因为税务会计是在财务会计基础上，依我国现行税法，进行纳税计算和调整，其会计处理结果最后还要融入财务会计之中。第二部分是第11章、第12章，先从理论上界定了税务筹划的基本含义、基本原理、基本技术和基本方法，然后从实务操作上简述了税务筹划的方法和技巧。本书除了作为大学本科、各类成人教育教材外，还可以作为广大会计人员、税收征管人员、注册会计师、注册税务师、律师和企业管理人员的专业学习参考书。