中小企业涉税实务处理180问

　　第1章 纳税基础工作有问必答
　　1.划分中小企业的标准是什么？
　　2.各行业划分中小企业的标准是什么？
　　3.上述标准的具体衡量方法是怎样的？
　　4.现代企业有哪些组织形式？
　　5.不同类型的企业在纳税政策上有什么区别？
　　6.如何选择企业的组织形式？
　　7.如何选择企业分支机构的组织形式？
　　8.办理税务登记应当遵循什么原则？
　　9.纳税登记涉及哪些流程？
　　10.取得营业执照后何时申办税务登记证·
　　11.税务登记变更、注销时发票如何缴销？
　　12.发票的种类及其使用范围是如何规定的？
　　13.增值税发票和普通发票有何区别？
　　14.如何做好发票购领与保管工作？
　　15.发票丢失、被盗怎么办？
　　16.企业税务危机来自何方？
　　17.如何定义税务纠纷？
　　18.企业怎样理性对待税务纠纷？
　　第2章 增值税涉税实务有问必答
　　19.选择哪种纳税义务人最适合你？
　　20.什么是增值税一般纳税人辅导期？
　　21.不同应税行为的增值税税率知多少？
　　22.一般纳税人如何准确计算增值税的纳税额？
　　23.小规模纳税人如何计算增值税的纳税额？
　　24.固定资产增值税处理应注意什么？
　　25.进口业务的增值税要知晓哪些政策？
　　26.出口业务的增值税要知晓哪些政策？
　　27.增值税出口退税计算办法有哪些？
　　28.特殊业务的增值税应如何处理？
　　29.如何理解税法上的视同销售？
　　30.什么事项导致增值税进项税转出？
　　31.如何区分视同销售与进项税转出？
　　32.视同销售与进项税转出如何进行账务处理？
　　33.商业赠品该如何计算增值税？
　　34.允许抵扣的运费进项税额应当符合哪些条件？
　　35.商业折扣如何在发票中填写才能抵扣？
　　36.货物移库在税法上属于什么行为？
　　37.海关进口增值税专用缴款书如何抵扣？
　　38.进销项增值税账务处理何去何从？
　　39.特殊事项增值税账务处理如何进行？
　　40.增值税年末结转的账务如何处理？
　　41.进出口企业的账务处理及出口退税如何计算？
　　42.哪些情形可以按照简易办法缴纳增值税？
　　43.增值税纳税义务发生时间如何确定？
　　44.增值税纳税地点有何规定？
　　45.增值税发票认证期限从何时计算？
　　46.增值税有哪些优惠政策？
　　47.如何使用与管理增值税专用发票？
　　48.一般纳税人如何进行增值税纳税申报？
　　49.小规模纳税人如何进行增值税纳税申报？
　　50.增值税纳税申报表包含哪些填写项目？
　　第3章 营业税涉税实务有问必答
　　51.你我他谁是营业税的纳税义务人？
　　52.你我他谁是营业税的扣缴义务人？
　　53.营业税税目税率有多复杂？
　　54.交通运输业及建筑业的计税依据是什么？
　　55.金融保险业的计税依据是什么？
　　56.文化体育业及娱乐业的计税依据是什么？
　　57.服务业营业税的计税依据是什么？
　　58.销售不动产或受让土地使用权如何计税？
　　59.营业税计税方法有多少种？
　　60.如何准确计算营业税的纳税额？
　　61.特殊经营行为的税务如何处理？
　　62.营业税与增值税的征税范围如何划分·
　　63.怎样进行营业税相关账务处理？
　　64.几种特殊情况的营业税会计如何处理？
　　65.怎样进行建筑业总分包工程扣缴义务的涉税会计处理？
　　66.营业税计算及账务处理原理知多少？
　　67.营业税有哪些优惠政策？
　　68.总机构收取管理费应如何缴纳营业税？
　　69.如何巧妙节约营业税金？
　　70.营业税纳税义务发生时间如何确定？
　　71.营业税纳税期限与地点知多少？
　　第4章 消费税涉税实务有问必答
　　72.如何定义消费税的概念？
　　73.如何巧记消费税税目？
　　74.消费税有哪些税率形式？
　　75.消费税计税方法与计税依据是什么？
　　76.如何准确计算应纳税额？
　　77.消费税会计核算的账务处理是怎样的？
　　78.金银首饰消费税如何计税？
　　79.如何进行金银首饰消费税的会计处理？
　　80.酒类产品该如何计算消费税？
　　81.酒类产品消费税税收筹划有哪些方法？
　　82.委托加工产品的消费税如何进行计税与账务处理？
　　83.应税消费品的包装物如何进行计税与账务处理？
　　84.消费税的政策有哪些特点？
　　85.出口应税消费品有哪些优惠政策？
　　86.消费税出口退税如何进行账务处理？
　　87.消费税的纳税义务时间和地点知多少？
　　88.消费税纳税申报有哪些重要环节？
　　第5章 企业所得税涉税实务有问必答
　　89.纳税义务人与征税对象分别是什么？
　　90.如何确定所得税来源？
　　91.企业所得税税率知多少？
　　92.哪些收入项目在应纳税所得额的范围里？
　　93.哪些收入项目享有免税或不征税的优惠政策？
　　94.应纳税所得额允许扣除哪些成本费用项目？
　　95.成本费用税前扣除必须符合哪些标准？
　　96.广告费和业务宣传费税前扣除有哪些特殊规定？
　　97.业务招待费税前扣除要了解哪些规定？
　　98.哪些项目不允许在税前扣除？
　　99.亏损额如何在下一年度内弥补？
　　100.递延所得税产生的原因是什么？
　　101.暂时性差异与永久性差异有什么区别？
　　102.什么是应纳税暂时性差异？
　　103.什么是可抵扣暂时性差异？
　　104.如何进行递延所得税的账务处理？
　　105.如何准确计算企业所得税？
　　106.企业所得税有哪些优惠政策？
　　107.税务机关采用哪些方法核定征收企业所得税？
　　108.企业所得税汇算清缴时财产损失如何扣除？
　　109.哪些无形资产摊销不能在所得税前扣除？
　　110.企业所得税汇算清缴后如何进行账务处理？
　　111.中小企业所得税会计处理有哪些特点？
　　112.汇算清缴时少计所得额如何处理？
　　113.企业所得税纳税地点在税法上是如何规定的？
　　114.企业所得税纳税期限在税法上是如何规定的？
　　115.企业所得税属于国税管理还是地税管理？
　　116.企业清算所得税如何处理？
　　117.中小企业所得税有哪些筹划方法？
　　第6章 个人所得税涉税实务有问必答
　　118.个人所得税包含哪些纳税义务人？
　　119.个人所得税征税范围是什么？
　　120.个人所得税税率知多少？
　　121.个人所得税费用扣除标准是什么？
　　122.正常工资、薪金个人所得税如何计算？
　　123.取得含税全年一次性奖金如何计算个人所得税？
　　124.取得不含税全年一次性奖金收入如何计算个人所得税？
　　125.劳务报酬如何计算个人所得税？
　　126.股息、红利如何计算个人所得税？
　　127.财产转让所得应纳税额如何计算？
　　128.偶然所得如何计算个人所得税？
　　129.个体工商户的生产、经营所得如何计算所得税？
　　130.独资合伙企业的投资者以企业资金为个人或家庭消费，是否征税？
　　131.单位支付一笔丧葬费给家属，请问是否全部免征个税？
　　132.代开货物运输业发票个人所得税预征率是多少？
　　133.职工实报实销的交通费需要缴纳个人所得税吗？
　　134.个人独资企业火灾损失可否向税务部门申报税前扣除？
　　135.个人投资者从其投资的企业借款，是否征收个税？
　　136.公司为雇员购买住房、汽车等实物，是否需要缴纳个人所得税？
　　137.个人所得税有哪些优惠政策？
　　138.个人所得税如何自行申报？
　　139.个人所得税代扣代缴有哪些规定？
　　140.律师事务所及其从业人员如何缴纳个人所得税？
　　第7章 小税种涉税实务有问必答
　　141.城建税基本原理知多少？
　　142.关于教育费附加在税法上是如何规定的？
　　143.关税的纳税对象和纳税义务人是什么？
　　144.关税税率的种类及计征办法有哪些？
　　145.如何准确计算进出口关税？
　　146.城镇土地使用税包含哪些纳税义务人？
　　147.如何准确计算城镇土地使用税？
　　148.房产税包含哪些纳税义务人及征收对象？
　　149.如何准确计算房产税？
　　150.谁是车辆购置税的纳税义务人？
　　151.如何准确计算车辆购置税？
　　152.车船税的税目税额是多少？
　　153.如何准确计算车船税？
　　154.谁是印花税的纳税义务人？
　　155.印花税税率与税目知多少？
　　156.计算印花税应纳税额应当注意哪些问题？
　　157.印花税税额如何计算？
　　158.借款合同在计算印花税时有哪些特殊情形？
　　159.印花税有哪些缴纳方法？
　　160.印花税有哪些优惠政策？
　　第8章 涉税实务咨询台
　　——各税种纳税细节一问一答
　　161.公司对其他公司的奖励税前是否可以扣除？
　　162.税率变化对企业预缴税有无影响？
　　163.合同签订的对方名称与发票上的对方名称不一致怎么办？
　　164.工程承包如何开具发票和征税？
　　165.基本医疗未能报销的药费，单位给予报销的部分是否需要计算扣缴个人所得税？
　　166.签署个人代理协议并取得佣金，应如何缴纳个人所得税？
　　167.异地分公司如何缴纳企业所得税？
　　168.高新技术企业享受优惠政策需要税务局审批吗？
　　169.因代扣代缴而返还的手续费是否应计入所得额中？
　　170.从事中小企业信用担保所获收入的免税时间是多久？
　　171.总分包工程如何差额缴纳营业税？
　　172.委托第三方运输按什么税目缴纳营业税？
　　173.娱乐业的不同经营业务如何缴纳营业税？
　　174.餐饮业销售外购食品缴什么税？
　　175.小税种及保险费如何进行账务处理？
　　176.下属单位之间的业务往来，是否需缴纳企业所得税？
　　177.工矿区城市维护建设税税率如何确定？
　　178.哪些情况可以申请退还车辆购置税？
　　179.廉租住房用地是否缴纳土地使用税？
　　180.中小企业有哪些税收优惠政策？

　　《中小企业涉税实务处理180问》比较全面地概述了与中小企业有关的税收制度的基本情况，包括有关税种的纳税人、税目、税率、计税依据、计税方法、减免税规定、纳税管理条例和其他实务问题。《中小企业涉税实务处理180问》内容实用、针对性强、简明扼要、通俗易懂，具有实务性和可读性，是一本对实际工作有着指导意义的工具书。
　　《中小企业涉税实务处理180问》较大的特点就是突破传统教材和通用工具书的模式，以一问一答的形式展开税法的讲解和税收实务问题的解答。它就像一位颇有经验的老师一样，用文字细细地给读者答疑解惑。活泼的形式会增添您学习的兴趣，也会更方便您查找所要了解的问题。
　　《中小企业涉税实务处理180问》的读者对象主要面向企业财务会计人员、企业管理人员，同时也可以作为财经院校师生的专业参考书。