“十二五”税务专业精品教材·税收筹划：理论、实务与案例（第2版）

　　上篇
　　第一章 税收筹划基础理论
　　第一节 微观意义上的税收筹划
　　第二节 宏观视野下的税收筹划
　　第二章 税收筹划思想与前沿发展
　　第一节 税收筹划的战略思想
　　第二节 税收筹划的风险思想
　　第三节 税收筹划的管理思想
　　第四节 税收筹划的设计思想
　　第五节 税收筹划的前沿发展
　　第三章 税收筹划方案设计方法
　　第一节 税收筹划方案设计基础
　　第二节 税收筹划方案设计思路
　　第三节 税收筹划方案设计流程
　　第四节 税收筹划方案设计技术
　　第四章 企业设立的税收筹划
　　第一节 居民企业与非居民企业
　　第二节 分支机构的设立与税收筹划
　　第三节 各类经济组织的选择与税收筹划
　　第五章 投资决策的税收筹划
　　第一节 投资地点选择的税收筹划
　　第二节 投资行业选择的税收筹划
　　第三节 投资方式选择的税收筹划
　　第四节 投资出资形式选择的税收筹划
　　第五节 投资规模及结构的税收筹划
　　第六章 融资决策的税收筹划
　　第一节 资本结构与税收政策
　　第二节 融资渠道选择的税收筹划
　　第三节 基于债务契约的税收筹划
　　第七章 采购活动的税收筹划
　　第一节 采购发票及税款抵扣的税收筹划
　　第二节 采购控制的税收筹划
　　第三节 运费的税收筹划
　　第八章 生产活动的税收筹划
　　第一节 存货计价与资产折旧的税收筹划
　　第二节 生产设备租赁的税收筹划
　　第三节 委托加工与自行加工的税收筹划
　　第四节 技术改造及设备大修的税收筹划
　　第五节 产销规模的税收筹划
　　第九章 销售活动的税收筹划
　　第一节 混合销售与兼营行为的税收筹划
　　第二节 促销行为的税收筹划
　　第三节 销售模式及结算方式的税收筹划
　　第四节 销售返利及佣金的税收筹划
　　第五节 销售活动的其他税收筹划方法
　　第十章 技术研发的税收筹划
　　第一节 技术服务、技术培训与技术转让
　　第二节 技术研发费的加计扣除
　　第三节 转让商誉的税收筹划
　　第十一章 薪酬激励的税收筹划
　　第一节 工资薪金筹划的基本方法
　　第二节 年金的个人所得税政策与税收筹划
　　第三节 股票期权的税收筹划
　　第四节 个人所得税的其他筹划方法
　　……
　　下篇
　　附录
　　参考文献

　　蔡昌，中国第一位税务会计与税务筹划博士，中国社会科学院经济学博士后，中央财经大学税务学院税务管理系主任，国际注册高级会计师（ICSPA）。研究领域为税收理论与实务、税务会计与税收筹划，被业界誉为“用第三种眼光看税收筹划”。担任多家股份公司独立董事，兼任中国社会科学院、北京大学、清华大学、中山大学、西南财经大学讲座教授。在《人名日报》《税务研究》等报刊发表论文100篇，出版著作30余部。

　　《税收筹划》作为财经类专业的主干课程，是一门建立在会计学、税收学、管理学等基础上的交又性学科，具有实践操作性强、专业难度大等突出特点。《“十二五”税务专业精品教材·税收筹划：理论、实务与案例（第2版）》以《企业会牛准则》和税法为依据，借鉴经济学、管理学的最新研究成果，以企业经营流程为主线，结合大量实践案例，系统阐述税收筹划的相关理论、方法与前沿发展。《“十二五”税务专业精品教材·税收筹划：理论、实务与案例（第2版）》并不拘厄于税制结构和税收政策的细节，而是把税收筹划放到一个更为开阔的空间里，从更普遍的意义上探讨税收筹划的理论体系、操作技术及实践应用，从更深层次上构建一个理解税收筹划与战略规划、经营模式、资本交易、财务决策之间彼此影响的分析框架。