总序
前言
课程导入 税务会计基础
学习任务0.1 税收的性质
0.1.1 税收的概念
0.1.2 税收的职能
0.1.3 我国现行的税收体系
0.1.4 税收分类
学习任务0.2 税制构成的基本要素
0.2.1 纳税人
0.2.2 征税对象
0.2.3 税率
0.2.4 纳税环节和纳税地点
0.2.5 纳税时间
0.2.6 减税免税
0.2.7 附加与加成
0.2.8 法律责任
学习任务0.3 税务会计的性质
0.3.1 税务会计的概念、对象、目标和职能
0.3.2 税务会计的基本前提
0.3.3 税务会计的原则
学习任务0.4 税务会计与财务会计的比较
0.4.1 税务会计与财务会计的联系
0.4.2 税务会计与财务会计的区别
项目小结
项目1 税务会计工作流程认知
学习任务1.1 税务登记
1.1 ．税务登记流程
1.1.2 开业登记
1.1.3 变更登记
1.1.4 注销登记
1.1.5 停业、复业登记1
1.1.6 税务登记验证、换证
1.1.7 外出经营活动的税收管理
1.1.8 增值税一般纳税人的认定
学习任务1.2 账证管理
1.2.1 涉税账簿的设置
1.2.2 发票的领购
1.2.3 发票的开具
1.2.4 账证的保管
学习任务1.3 纳税申报
1.3.1 正常纳税申报
1.3.2 延期申报与零申报
学习任务1.4 税款缴纳
1.4.1 税款征收方式
1.4.2 税款缴库方式
1.4.3 税款缴纳程序
1.4.4 税款的减免、退还与追征
1.4.5 税款征收的措施
1.4.6 税收法律责任
项目小结
项目2 增值税会计核算与申报
学习任务2.1 纳税人和征税范围的确定
2.1.1 增值税纳税人的确定
2.1.2 增值税征税范围的确定
2.1.3 增值税税率的选择
2.1.4 增值税优惠政策的运用
2.1.5 增值税专用发票的使用
学习任务2.2 增值税税款的计算
2.2.1 个般纳税人应纳税额的计算
2.2.2 小规模纳税人应纳税额的计算
2.2.3 进口货物应纳税额的计算
学习任务2.3 增值税会计核算
2.3.1 增值税会计科目的设置
2.3.2 -般纳税人的会计核算
2.3.3 小规模纳税人的会计核算
学习任务2.4 增值税纳税申报
2.4.1 增值税的征收管理
2.4.2 增值税的纳税申报
学习任务2.5 增值税出口退税的处理
2.5.1 出口货物退（免）税的基本政策
……
项目3 消费税会计核算与申报
项目4 营业税会计核算与申报
项目5 关税会计核算与缴纳
项目6 企业所得税会计核算与申报
项目7个人所得税会计核算与扣缴
项目8其他税会计核算与申报
附录 营业税改征增值税试点基础知识
主要参考文献
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