绪论
一、内部控制的起源与发展
二、内部控制规范化成为全球趋势
三、我国内部控制理论的发展
第一章 总论
第一节 行政事业单位内部控制的目标、原则和要素
第二节 内部环境
第三节 风险评估
第四节 控制活动
第五节 信息与沟通
第六节 内部监督
第七节 行政事业单位内部控制制度评价
第二章 货币资金控制
第一节 行政事业单位货币资金控制概述
第二节 货币资金内部控制的关键点
第三节 货币资金的主要内部控制方法
第四节 货币资金具体业务流程控制管理
第五节 货币资金业务的监督检查
第六节 实务案例讲解
第三章 采购控制
第一节 行政事业单位采购控制概述
第二节 政府采购与付款业务流程及控制要求
第三节 日常采购关键内部控制
第四节 实务案例讲解
第四章 工程项目控制
第一节 行政事业单位工程项目控制概述
第二节 立项与招标控制
第三节 建设与验收控制
第四节 实务案例讲解
第五章 固定资产控制
第一节 行政事业单位固定资产控制概述
第二节 固定资产取得与验收控制
第三节 固定资产使用、维护控制
第四节 固定资产处置和转移控制
第五节 实务案例讲解
第六章 支出控制
第一节 行政事业单位支出控制概述
第二节 支出预算控制
第三节 支出执行控制
第四节 实务案例讲解
第七章 全面预算控制
第一节 行政事业单位全面预算控制概述
第二节 预算编制控制
第三节 预算执行控制
第四节 预算调整控制
第五节 评估与披露
第六节 实务案例讲解
第八章 人力资源控制
第一节 行政事业单位人力资源控制概述
第二节 人力资源管理的活动领域
第三节 人力资源的规划与实施控制
第四节 人力资源的激励、约束与退出控制
第五节 实务案例讲解
第九章 内部审计
第一节 行政事业单位内部审计概述
第二节 内部审计控制要点
第三节 内部报告
第四节 实务案例讲解
附录1 关于印发《企业内部控制基本规范》的通知
附录2 企业内部控制应用指引(征求意见稿)
附录3 企业内部控制评价指引(征求意见稿)
附录4 企业内部控制鉴证指引(征求意见稿)
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