第一章 纳税入门与个人所得税知识
第一节 纳税入门知识
【纳税基础知识】
一、税收的含义
二、我国现行税收的种类
【纳税实务问题解答】
1．纳税人享有哪些权利？
2．税务机关承担哪些义务？
【老会计纳税点拨】
一、每种税收的纳税人
二、税务机关的设置
第二节 个人所得税的计算
【纳税基础知识】
一、需要缴纳个人所得税的个人
二、各类所得来源地的判断
三、短期居民纳税人纳税义务的确定
四、短期非居民纳税人纳税义务的确定
五、需要缴纳个人所得税的所得
六、不需要缴纳个人所得税的所得
【纳税实务问题解答】
1．工资、薪金所得如何计算缴纳个人所得税？
2．劳务报酬所得如何计算缴纳个人所得税？
3．稿酬所得如何计算缴纳个人所得税？
4．财产租赁所得如何计算缴纳个人所得税？
5．财产转让所得如何计算缴纳个人所得税？
6．特许权使用费所得如何计算缴纳个人所得税？
7．利息、股息、红利所得如何计算缴纳个人所得税？
8．偶然所得和其他所得如何计算缴纳个人所得税？
【老会计纳税点拨】
一、年终奖个人所得税的计算
二、股票期权所得个人所得税的计算
三、拍卖财产所得个人所得税的计算
第三节 个体工商户与合伙企业所得税的计算
【纳税基础知识】
一、个体工商户个人所得税的计算
二、个体工商户个人所得税的征收方式
三、个人独资企业和合伙企业个人所得税的计算
四、个人独资企业和合伙企业查账征税的扣除项
五、个人独资企业和合伙企业核定征税的方法
六、个体工商户个人所得税的缴纳方法
七、个人独资企业和合伙企业税款的缴纳方法
【纳税实务问题解答】
1．个体工商户应纳税所得额如何计算？
2．个体工商户的成本费用如何扣除？
3．个体工商户业主的费用、开办费以及需要摊销费用应当如何扣除？
4，个体工商户缴纳的税金、收费应当如何扣除？
5．个体工商户研发费用、汇兑损益、业务招待费应当如何扣除？
6．个体工商户坏账损失、经营亏损如何处理？
……
第二章 企业所得税知识
第三章 商品税知识
第四章 财产税与行为税知识
第五章 税收征管知识
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