第一章 企业所得税的基本规定
第一节 2008年企业所得税改革的主要变化
一、为什么要实施新企业所得税法
二、新企业所得税法改革的主要内容
第二节 企业所得税的纳税义务人
一、居民企业
二、非居民企业
第三节 企业所得税的征税对象
一、居民企业的征税对象
二、非居民企业的征税对象
三、所得来源的确定
第二章 企业所得税应纳税额的计算
第一节 税率
第二节 应纳税所得额的计算收入总额
二、不征税收入和免税收入
三、扣除原则和范围
四、不得扣除的项目
五、亏损弥补
第三节 资产的税务处理
一、固定资产的税务处理
二、生物资产的税务处理
三、无形资产的税务处理
四、长期待摊费用的税务处理
五、存货的税务处理
六、投资资产的税务处理
七、税法规定与会计规定差异的处理
第四节 应纳税额的计算
一、居民企业应纳税额的计算
二、境外所得抵扣税额的计算
三、非居民企业应纳税额的计算
第五节 源泉扣缴
一、扣缴义务人
二、扣缴方法
第六节 特别纳税调整
一、调整范围
二、调整方法
三、核定征收
四、加收利息
第三章 企业所得税的申报与缴纳
第一节 企业所得税申报与缴纳的基本要求纳税地点
二、纳税期限
三、纳税申报
四、跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理
第二节 如何填报企业所得税纳税申报表
第四章 企业所得税的优惠与减免
第一节 企业所得税减免税
一、优惠对象
二、法定免税
三、法定减免税
四、农、林、牧、渔业项目所得减免税
五、公共基础设施项目减免税
六、环境保护、节能节水项目减免税
七、优惠项目转让减免税
八、技术收入减免税
九、非居民企业取得法定的所得减税
十、小型微利企业减税
十一、高新技术企业减税
十二、核力发电企业增值税退税款不征税
十三、民族自治地方的企业减免税
十四、证券投资基金收入免税
十五、证券投资基金投资者收入免税
十六、证券投资基金管理人暂不征税
十七、新办软件生产和集成电路设计企业减免税
十八、重点软件生产企业减税
十九、集成电路生产企业减税
二十、储备财政补贴免税
二十一、新招用持《再就业优惠证》人员定额减税
二十二、海峡两岸船运公司直航业务所得免税
……
第五章 企业所得税疑难问题解答
第六章 企业所得税的税收筹划
第七章 企业所得税的纳税检查
附录1 中华人民共和国企业所得税法
附录2 中华人民共和国企业所得税法实施条例
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