税务会计实用案例分析

　　第一章 增值税会计案例
　　综述增值税理论及计算要点
　　一、增值税概念及纳税人的认定
　　二、增值税税率和征收率
　　三、增值税的计税依据
　　四、增值税的计算方法
　　五、一般纳税人应纳税额计算
　　六、小规模纳税人应纳税额计算
　　七、进口货物应纳税额计算
　　八、增值税会计核算
　　案例1 外购材料增值税进项税额抵扣业务
　　案例2 进口原材料增值税进项税额抵扣业务
　　案例3 购进免税农产品增值税进项税额抵扣业务
　　案例4 购进废旧物资增值税进项税额抵扣业务
　　案例5 外购货物支付运费增值税进项税额抵扣业务
　　案例6 固定资产增值税进项税额抵扣业务
　　案例7 购进货物短缺与毁损增值税进项税额业务（1）
　　案例8 购进货物短缺与毁损增值税进项税额业务（2）
　　案例9 生产企业购进材料退回及折让增值税进项税额业务
　　案例10 商业企业购进货物退货、折扣或折让增值税进项税额业务
　　案例11 商品削价、进货退补价时增值税进项税额业务
　　案例12 接受应税劳务增值税进项税额业务
　　案例13 接受投资转入及接受捐赠货物增值税进项税额业务
　　案例14 外购货物用于非应税项目增值税进项税额转出业务
　　案例15 兼营免税项目和非应税项目增值税进项税额抵扣业务
　　案例16 生产企业销售产品增值税销项税额业务
　　案例17 商业企业销售商品增值税销项税额业务
　　案例18 委托代销货物增值税销项税业务
　　案例19 受托代销货物增值税销项税业务
　　案例20 自产和委托加工的货物用于非应税项目增值税业务
　　案例21 自产或委托加工的货物用于非应税项目增值税业务
　　案例22 自产、委托加工或购买的货物用于投资业务
　　案例23 自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费业务
　　案例24 自产、委托加工或购买货物分配给投资者业务
　　案例25 自产、委托加工或购买的货物无偿赠送给他人业务
　　案例26 包装物销项税额业务
　　案例27 收取价外费用销项税额业务
　　案例28 销货退回、销货折扣和折让时销项税业务
　　案例29 混合销售业务
　　案例30 销售自己使用过的固定资产业务
　　案例31 以旧换新业务
　　案例32 两个以上统一核算的机构纳税人货物在机构间移送业务
　　案例33 向小规模纳税人购物的增值税业务
　　案例34 其他特殊业务增值税处理
　　案例35 小规模纳税人购进货物及接受应税劳务增值税业务
　　案例36 小规模纳税人销售货物及提供应税劳务增值税业务
　　案例37 小规模纳税人销售货物发生退回及折让业务
　　案例38 不经常发生应税行为的企业增值税业务
　　案例39 小规模纳税人当期应纳增值税业务
　　案例40 生产企业出口货物免、抵、退增值税业务
　　案例41 外贸企业出口货物退（免）增值税业务
　　案例42 外贸企业从小规模纳税人购进特准退税出口货物
　　案例43 连锁经营的增值税业务
　　案例44 生产企业增值税综合业务
　　第二章 消费税会计案例
　　综述消费税理论及计算要点
　　一、消费税概念及纳税人
　　二、消费税的计税方法
　　三、征税范围和税率
　　四、消费税的计税依据
　　五、消费税应纳税额计算
　　六、消费税会计核算
　　案例1 卷烟生产应交消费税业务
　　案例2 酒类生产应交消费税业务
　　案例3 化妆品生产应交消费税业务
　　案例4 委托加工应税消费品业务
　　案例5 包装物及其押金应交消费税业务
　　案例6 进口应税消费品业务
　　案例7 零售金银首饰应交消费税业务
　　案例8 自产自用应税消费品应交消费税业务
　　案例9 汽车生产等应交消费税业务
　　案例10 摩托车特殊用途应交消费税业务
　　第三章 营业税会计案例
　　综述营业税理论及计算要点
　　一、营业税的概念、纳税人及扣缴义务人
　　二、营业税征税范围及税率
　　三、营业税优惠政策
　　四、营业税计税依据
　　五、营业税应纳税额计算
　　六、几种经营行为营业税额计算
　　七、营业税会计核算
　　案例1 交通运输业应交营业税业务
　　案例2 建筑业应交营业税业务
　　案例3 金融业应交营业税业务
　　案例4 保险业应交营业税业务
　　案例5 邮电通信业应交营业税业务
　　案例6 文化体育业应交营业税业务
　　案例7 娱乐服务业应交营业税业务
　　案例8 旅游服务业应交营业税业务
　　案例9 租赁业务应交营业税
　　案例10 房地产开发企业销售不动产应交营业税业务
　　案例11 转让无形资产应交营业税业务
　　第四章 企业所得税会计案例
　　综述企业所得税理论及计算要点
　　一、企业所得税的概念及纳税义务人
　　二、征税对象和税率
　　三、税收优惠
　　四、企业应纳税所得额确定及计算
　　五、企业所得税中资产的税务处理
　　六、应纳税额的计算
　　七、企业所得税会计核算
　　案例1 工资薪金及三项费用的纳税调整
　　案例2 业务招待、广告及业务宣传等支出的纳税调整
　　案例3 借款费用及利息的纳税调整
　　案例4 对外捐赠支出的纳税调整
　　案例5 接受捐赠的纳税调整
　　案例6 罚款、赔偿金支出的纳税调整
　　案例7 资产、负债计税基础及应纳税暂时性差异的确定
　　案例8 资产、负债计税基础及可抵扣暂时性差异的确定
　　案例9 投资性房地产暂时性差异确定
　　案例10 预计负债暂时性差异确定
　　案例11 企业合并中的暂时性差异确定
　　案例12 递延所得税资产的确认和计量
　　案例13 固定资产--递延所得税资产会计核算
　　案例14 开办费--递延所得税资产会计核算
　　案例15 免税合并下--递延所得税负债核算
　　案例16 固定资产--递延所得税负债核算
　　案例17 交易性金融资产--递延所得税负债核算
　　案例18 所得税费用的确认与计量
　　案例19 以非货币性资产进行债务重组业务
　　案例20 按公允价值计量的非货币性资产交换业务
　　案例21 交易性金融资产投资的纳税调整与会计处理
　　案例22 亏损弥补时的所得税业务
　　案例23 以前年度会计差错更正的纳税调整
　　案例24 境外所得的纳税调整
　　案例25 销售退回的会计处理及纳税调整
　　案例26 建筑企业所得税计算及会计处理
　　案例27 企业所得税的综合计算及会计处理（一）
　　案例28 企业所得税的综合计算及会计处理（二）
　　第五章 个人所得税会计案例
　　综述个人所得税理论及计算要点
　　一、个人所得税的概念及纳税义务人
　　二、征税对象
　　三、税率
　　四、税收优惠
　　五、个人所得税计税依据
　　六、个人所得税应纳税额计算
　　七、个人所得税会计核算
　　案例1 工资、薪金所得应交个人所得税业务
　　案例2 个体工商户生产经营所得应交个人所得税业务
　　案例3 对企事业单位的承包经营、承租经营所得应交个人所得税业务
　　案例4 劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得应交个人所得税业务
　　案例5 利息、股息、红利所得、偶然所得应交个人所得税业务
　　案例6 财产转让所得、财产租赁所得应交个人所得税业务
　　案例7 退职所得及其他所得应交个人所得税业务
　　第六章 其他各税会计案例
　　综述其他各税理论及计算要点
　　一、城市维护建设税
　　二、教育费附加
　　三、资源税
　　四、土地增值税及其会计核算
　　五、房产税
　　六、印花税
　　七、城镇土地使用税
　　八、车船税
　　九、契税
　　十、耕地占用税
　　十一、车辆购置税
　　案例1 资源税会计业务
　　案例2 土地增值税会计业务
　　案例3 房产税会计业务
　　案例4 印花税会计业务
　　案例5 城镇土地使用税、耕地占用税业务
　　案例6 车船税会计业务
　　案例7 契税业务
　　案例8 车辆购置税业务
　　案例9 进出口关税业务
　　案例10 城市维护建设税与教育费附加业务
　　参考文献
　　 

　　《税务会计实用案例分析》以现行税收法规和企业会计准则为依据，分别对增值税会计案例、消费税会计案例、营业税会计案例、企业所得税会计案例、个人所得税会计案例及其他各税会计案例等方面进行分析，并在每一部分中分为纳税计算、会计处理及纳税检查等内容进行介绍，使读者能够在学习过程中直观地领会到如何运用税务会计法规和各种相关规定。
　　本书可作为普通高等院校税务会计等相关专业的教学用书，也可作为在职会计人员及相关经济工作人员业务学习、进一步提升业务处理能力的自学用书或参考书。