第一章 高校内部会计控制综述
第一节 高校内部会计控制概述
一、高校内部会计控制的意义
二、高校内部会计控制的特征
三、高校内部会计控制的目标
第二节 高校内部会计控制的理论基础
一、高校内部会计控制理论的演进
二、高校内部会计控制产生的理论基础
第三节 高校内部会计控制的起源
一、古代大学萌芽时期的内部会计控制
二、中世纪大学的发展和内部管理
三、近代大学内部控制的发展
四、现代大学内部控制的发展
第四节 高校内部会计控制的框架
一、高校内部会计控制框架的发展
二、高校内部会计控制框架
三、COS0报告下高校内部会计控制理论的新发展
四、高校内部会计控制的制度建设
第二章 高校内部会计控制的现状分析
第一节 高校外部环境的影响
一、美国会计风波危及经济安全
二、我国会计风波影响经济发展
第二节 高校内部会计控制现状
一、高校财务案件反映高校内部控制的现状
二、从问卷调查结果看高校内部会计控制的现状
第三节 高校内部会计控制存在的问题分析
一、高校内部会计控制制度不健全
二、高校内部会计控制意识淡薄
三、高校内部会计控制体系有待完善
四、高校内部会计控制内容不健全
五、高校对内部会计控制的认识有差距
六、高校内部会计控制环境的局限性
七、高校经济责任审计监督力度不够
第三章 高校内部会计控制的原则和内容
第一节 高校内部会计控制的原则
一、总体原则
二、具体原则
第二节 高校内部会计控制的内容
一、不相容职务的相互分离控制
二、授权批准控制
三、会计系统控制
四、财务报告控制
五、会计人员素质控制
六、财务预算控制
七、风险控制
八、内部审计控制
九、外部监督控制
十、内部会计控制的弹性设计
十一、建立经济责任制
第三节 高校内部会计控制的环境建设
一、监视高校内部会计控制环境建设
二、强化高校外部监督
三、加强高校内部纪检、监察队伍的建设
四、加强对高校内部会计控制行为主体的控制
五、建立和健全监控机制
第四章 高校内部会计控制的框架设计
第一节 高校内部会计控制框架设计的原则
一、高校内部会计控制整体框架思想
二、高校内部会计控制框架设计的原则
第二节 高校内部会计控制框架设计的特征
一、资产安全是设计主线
二、确保高校目标的实现是根本
三、高校内部会计控制是核心
第三节 高校内部会计控制的框架设计
一、高校内部会计控制框架设计的目标
二、高校内部会计控制框架设计
第五章 高校内部会计控制的实证设计
第一节 高校内部货币资金控制
一、货币资金内部控制目标
二、货币资金内部控制要点
三、货币资金控制流程与管理
第二节 高校内部收费项目控制
一、收费控制制度的目标
二、收费控制制度的要点
三、收费控制制度
第三节 高校内部经费支出控制
一、经费支出控制的目标
二、经费支出控制的要点
三、经费支出控制制度
第四节 高校内部筹资的控制
一、筹资来源和控制目标
二、筹资控制制度
第五节 高校内部采购与付款的控制
一、采购与付款控制的目标和原则
二、采购与付款控制制度
第六节 高校内部实物资产的控制
一、实物资产概述
二、实物资产的控制目标与控制原则
三、存货内部控制
四、固定资产内部控制
第七节 高校工程项目内部控制
一、工程项目内部控制的目标和内容
二、工程项目控制的流程与控制制度
第八节 高校对外投资内部控制
一、对外投资的内部控制目标和内容
二、对外投资的内部控制制度
三、对外投资的管理
第九节 高校担保内部控制
一、担保内部控制的目标、政策和流程
二、担保业务内部控制设计
三、担保业务的管理
第六章 高校内部会计控制的保障措施
第一节 高校内部审计监督
一、内部审计的特征
二、内部审计的重要性
三、内部审计的措施
第二节 高校内部会计控制的检查
一、内部会计控制检查的程序
二、内部会计控制检查的内容
三、内部会计控制检查应注意的问题
第三节 高校预算与内部稽核控制
一、经费预算控制
二、内部稽核控制
第四节 高校基建经济责任专项审计
一、基建专项审计
二、经济责任审计
第五节 高校后勤内部会计控制
一、后勤内部会计控制的难点
二、后勤内部会计控制的主要内容
第六节 高校会计委派的控制
一、实行会计委派的意义
二、内部会计委派制的形式
三、健全会计委派制度的配套措施
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