企业所得税纳税调整与申报

　　第一章 企业所得税概述
　　第一节 企业所得税的概念及特点
　　第二节 企业所得税的立法原则
　　第三节 企业所得税的征税对象及纳税人
　　第四节 企业所得税税率、纳税地点和纳税期限
　　第二章 企业所得税纳税申报表概述
　　第一节 企业所得税纳税申报表体系
　　第二节 《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》的填报
　　一、适用范围
　　二、填报注意事项
　　三、填报实例
　　第三节 《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）》的填报
　　一、适用范围
　　二、填报注意事项
　　三、填报实例
　　第四节 《企业所得税扣缴报告表》的填报
　　一、适用范围
　　二、填报要求
　　三、填报注意事项
　　四、填报实例
　　第五节 《企业所得税汇总纳税分支机构分配表》的填报
　　一、跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理
　　二、《企业所得税汇总纳税分支机构分配表》的填报
　　第三章 企业所得税纳税调整与年度纳税申报表（A类）的填报
　　第一节 利润总额的计算
　　一、营业收入的纳税调整与填报
　　二、营业成本的纳税调整与填报
　　三、营业税金及附加项目的填报
　　四、资产减值损失项目的填报
　　五、公允价值变动损益项目的填报
　　六、投资收益项目的填报
　　第二节 应纳税所得额的计算及相关纳税调整
　　一、《纳税调整项目明细表》（附表三）的填报
　　二、《税收优惠明细表》（附表五）的填报
　　三、《境外所得税抵免计算明细表》（附表六）的填报
　　四、《以公允价值计量资产纳税调整表》（附表七）的填报
　　五、《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》（附表八）的填报
　　六、《资产折旧、摊销纳税调整明细表》（附表九）的填报
　　七、《资产减值准备项目调整明细表》（附表十）的填报
　　八、《长期股权投资所得（损失）明细表》（附表十一）的填报
　　九、《企业所得税弥补亏损明细表》（附表四）的填报
　　十、主表应纳税所得额计算各项目的填报
　　第三节 应纳税额计算部分相关内容填报
　　一、实际应纳所得税额的计算填报
　　二、本年应补（退）的所得税额的计算填报
　　三、附列资料
　　四、汇总纳税的总分支机构的填报实例
　　第四节 企业所得税纳税调整及年度纳税申报表填报综合案例
　　附录
　　附录1 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》
　　企业所得税年度纳税申报表附表一（1）《收入明细表》
　　企业所得税年度纳税申报表附表一（2）《金融企业收入明细表》
　　企业所得税年度纳税申报表附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》
　　企业所得税年度纳税申报表附表二（1）《成本费用明细表》
　　企业所得税年度纳税申报表附表二（2）《金融企业成本费用明细表》
　　企业所得税年度纳税申报表附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》
　　企业所得税年度纳税申报表附表三《纳税调整项目明细表》
　　企业所得税年度纳税申报表附表四《企业所得税弥补亏损明细表》
　　企业所得税年度纳税申报表附表五《税收优惠明细表》
　　企业所得税年度纳税申报表附表六《境外所得税抵免计算明细表》
　　企业所得税年度纳税申报表附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》
　　企业所得税年度纳税申报表附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》
　　企业所得税年度纳税申报表附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》
　　企业所得税年度纳税申报表附表十《资产减值准备项目调整明细表》
　　企业所得税年度纳税申报表附表十一《长期股权投资所得（损失）明细表》
　　附录2 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》
　　附录3 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）》
　　附录4 《中华人民共和国企业所得税扣缴报告表》
　　附录5 《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》
　　附录6 相关所得税政策汇总
　　附录7 100个重、难点问题解答

　　    张久慧，中国注册税务师。1991年毕业于东北财经大学税务系税收专业，2000年取得东北财经大学财税学院财政学专业硕士学位。现任国家税务总局大连培训中心副教授。         十几年来，在担负培训中心《国家税收》、《税务管理》、《税务代理实务》等课程的教学任务，为税务干部讲授《新企业所得税法及实施条例政策解读》、《企业所得税汇算清缴重点难点问题解析》、《新企业所得税年度申报表填报重点难点问题解析》、《出口退税操作实务》、《各税种税收政策疑难问题解析》等专题课程的同时，亦在某税务师事务所进行税收实践活动，负责所内出口企业的退税申报、税收筹划、纳税审查等税收相关事宜。         近几年在专业核心刊物上发表学术论文十余篇，有：《关于完善出口退税制度的探讨》、《论税收征收管理中的现代意识》、《美国环境税改革剖析》、《我国遗产税立法及其难点分析》、《风险投资的风险规避》等。主要著作有：《出口货物退（免）税政策详解与操作实务》、《税务管理》、《纳税人手册》。

　　    《企业所得税纳税调整与申报》根据企业会计准则和最新税收政策编写，从体例上突出了理论与实践相结合、重在实用的特点，就每一个申报表的主要内容、相互关系和重点，以及相关的政策进行解析，还列举了大量的实例来解释申报表的填报方法及会计与税收的差异点，借此帮助纳税人掌握汇算清缴的要点。