第1章 涉税业务基础
1.1 认识办税机构
1.2 税收实体法
1.2.1 税收实体法要素
1.2.2 我国现行税种
1.2.3 纳税人的权利、义务与法律责任
1.3 税收程序法
1.3.1 税务登记
1.3.2 纳税申报
1.3.3 税务检查
1.3.4 税务行政复议和税务行政诉讼
1.4 税务会计概述
1.5 纳税筹划概述
1.6 税务代理
1.6.1 税务代理的概念及原则
1.6.2 税务代理业务
1.6.3 税务代理的法律责任
思考与练习
第2章 增值税
2.1 增值税概述
2.1.1 增值税的概念及特点
2.1.2 增值税的纳税义务人
2.1.3 增值税的征税范围
2.1.4 增值税的税率和征收率
2.1.5 增值税的税收优惠
2.1.6 增值税纳税义务发生的时间、地点及纳税期限
2.2 增值税的计算与申报
2.2.1 一般纳税人应纳增值税的计算与申报
2.2.2 小规模纳税人应纳增值税的计算与申报
2.2.3 进出口货物应纳(退)增值税的计算
2.3 增值税会汁核算
2.3.1 一般纳税人增值税进项税额的会计核算
2.3.2 一般纳税人增值税销项税额的会计核算
2.3.3 增值税出口货物退税的会计核算
2.3.4 小规模纳税人增值税的会计核算
2.4 增值税纳税筹划
2.4.1 一般纳税人与小规模纳税人身份的纳税筹划
2.4.2 增值税计税依据的纳税筹划
2.4.3 减免税的纳税筹划
思考与练习
第3章 消费税
3.1 消费税概述
3.1.1 消费税的概念及特点
3.1.2 消费税的纳税义务人和征税范围
3.1.3 消费税的税目、税率
3.1.4 消费税纳税义务发生的时间
3.1.5 消费税的纳税地点
3.1.6 消费税的纳税期限
3.2 消费税的计算与申报
3.2.1 消费税的基本计税方法
3.2.2 自产应税消费品对外销售应纳消费税的计算
3.2.3 自产自用消费品应纳消费税的计算
3.2.4 委托加工应税消费品应纳消费税的计算
3.2.5 进口应税消费品应纳消费税的计算
3.2.6 出口应税消费品退(免)税
3.2.7 消费税纳税申报资料
3.3 消费税会计核算
3.3.1 消费税会计核算的主要账户
3.3.2 自产销售应税消费品的会计核算
3.3.3 视同销售应税消费品的会计核算
3.3.4 委托加工应税消费品的会计核算
3.3.5 应税消费品进口的会计核算
3.3.6 应税消费品出口退(免)税的会计核算
3.4 消费税纳税筹划
思考与练习
第4章 营业税
4.1 营业税概述
4.1.1 营业税的概念及特点
4.1.2 营业税的征税范围
4.1.3 营业税的纳税义务人与扣缴义务人
4.1.4 营业税的税目
4.1.5 营业税的税率
4.1.6 营业税的税收优惠
4.1.7 营业税纳税义务发生的时间
4.1.8 营业税纳税期限
4.1.9 营业税纳税地点
4.2 营业税的计算与申报
4.2.]营业额的确认
4.2.2 不同行业营业税的计算
4.2.3 特殊经营行为营业税的计算
4.2.4 营业税纳税申报资料
4.3 营业税会计核算
4.3.1 营业税账户设置
4.3.2 营业税一般业务的会计核算
4.3.3 营业税特定行业与业务的会计核算
4.4 营业税纳税筹划
思考与练习
第5章 关税
5.1 关税概述
5.1.1 关税的概念及特点
5.1.2 关税的分类
5.1.3 关税的征税范围和纳税义务人
5.1.4 关税税则、税目和税率
5.1.5 关税的税收优惠政策
5.2 关税的计算与申报
5.2.1 关税的基本计算公式
5.2.2 关税完税价格的确定
5.2.3 关税的计算
5.2.4 关税的纳税申报
5.3 关税会计核算
5.3.1 自营进出口关税的会计核算
5.3.2 代理进出口关税的会计核算
思考与练习
第6章 企业所得税
6.1 企业所得税概述
6.1.1 企业所得税的概念及特点
6.1.2 企业所得税的征收范围及纳税义务人
6.1.3 企业所得税的税率
6.1.4 企业所得税的税收优惠
6.1.5 企业所得税的纳税地点
6.1.6 企业所得税的纳税期限
6.2 企业所得税的计算与申报
6.2.1 基本公式及公式详解
6.2.2 企业所得税纳税申报资料
6.3 企业所得税会计核算
6.3.1 所得税会计理论——资产负债表债务法
6.3.2 采用资产负债表债务法进行所得税会计核算程序
6.4 企业所得税纳税筹划
思考与练习
第7章 个人所得税
7.1 个人所得税概述
7.1.1 个人所得税的概念及特点
7.1 2个人所得税的征收范围、纳税义务人及扣缴义务人
7.1.3 个人所得税的征收对象及税目
7.1.4 个人所得税的税率
……
第8章 资源税
第9章 财产税
第10章 行为税
参考文献
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