税法与税务会计

　　第一章 总论
　　第一节 税收基本知识
　　第二节 税法概述
　　第三节 我国现行税法体系
　　第四节 税务会计概述
　　本章小结
　　第二章 增值税
　　第一节 增值税概述
　　第二节 增值税的基本要素
　　第三节 “应交税费——应交增值税”账户
　　第四节 增值税应纳税额的计算和涉税会计核算
　　第五节 增值税的征收管理
　　第六节 增值税的出口退（免）税
　　第七节 增值税专用发票的使用和管理
　　本章小结
　　第三章 消费税
　　第一节 消费税概述
　　第二节 消费税的基本要素和涉税账户设置
　　第三节 消费税应纳税额的计算和涉税会计核算
　　第四节 消费税的征收管理
　　第五节 消费税的出口退（免）税
　　本章小结
　　第四章 营业税
　　第一节 营业税概述
　　第二节 营业税的基本要素和涉税账户设置
　　第三节 营业税应纳税额的计算和涉税会计核算
　　第四节 营业税的征收管理
　　本章小结
　　第五章 关税
　　第一节 关税概述
　　第二节 关税的基本要素和涉税账户设置
　　第三节 关税应纳税额的计算和涉税会计核算
　　第四节 行李和邮递物品进口税
　　第五节 关税的征收管理
　　第六章 企业所得税
　　第一节 企业所得税概述
　　第二节 企业所得税的基本要素和涉税账户设置
　　第三节 企业所得税应纳税所得额的计算
　　第四节 资产的税务处理
　　第五节 特别纳税调整
　　第六节 企业所得税应纳税额的计算和涉税会计核算
　　第七节 企业所得税的征收管理
　　本章小结
　　第七章 个人所得税
　　第一节 个人所得税概述
　　第二节 个人所得税的基本要素和涉税账户设置
　　第三节 个人所得税应纳税额的计算和涉税会计核算
　　第四节 个人所得税的征收管理
　　本章小结
　　第八章 资源税类
　　第一节 资源税
　　第二节 城镇土地使用税
　　第三节 耕地占用税
　　第四节 土地增值税
　　本章小结
　　第九章 其他税类
　　第一节 房产税
　　第二节 契税
　　第三节 车船税
　　第四节 车辆购置税
　　第五节 城市维护建设税
　　第六节 印花税
　　本章小结
　　第十章 税收征收管理和税务行政诉讼
　　第一节 税收征收管理
　　第二节 税务行政管理
　　本章小结
　　参考文献

　　    针对高校教学的特点，《税法与税务会计》旨在使学生熟悉税制改革的具体内容，掌握新税制下各税应纳税款的计算与缴纳，并结合相关税种的涉税会计核算，补充财务会计中关于应交税费的核算，适应当前高等教育的需要。 
　　    本教材共分十章，大体分为三个部分：第一部分为理论部分，是《税法与税务会计》第一章，主要介绍税法与税务会计的基本概念和基本理论；第二部分为税收实体法部分，从第二章到第九章，分税种阐述各税种基本法律规定、税款计算、涉税会计核算和纳税申报；第三部分为税收程序法部分，是《税法与税务会计》第十章，介绍税收征收管理和税务行政法律制度。