第一篇 实用解答
第一章 总则
1．企业所得税法的立法经过是怎样的？
2．我国为什么要在现在制定统一的企业所得税法？
3．我国企业所得税改革的指导思想和原则是什么？
4．新企业所得税法体现的“四个统一”具体是指哪些内容？
5．企业所得税的纳税人有哪些？
6．本法所指的企业有哪几种类型？什么是居民企业？什么是非居民企业？
7．居民企业如何缴纳企业所得税？非居民企业如何缴纳企业所得税？
8．企业所得税的税率是多少？
9．新税法将企业所得税税率统一为25％是出于何种考虑？
10．非居民企业在中国境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系，在这种情况下，其缴纳企业所得税时所适用的税率为多少？
第二章 应纳税所得额
11．如何计算企业应纳税所得额？
12．什么是企业的收入总额？它包括哪些方面？
13．企业收入总额中的哪些收入为不征税收入？
14．在计算应纳税所得额时，企业的哪些支出可以扣除？
15．对企业的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时如何扣除？
16．在计算应纳税所得额时，企业的哪些支出不得扣除？
17．在计算应纳税所得额时，企业的哪些固定资产折旧可以进行扣除？
18．在计算应纳税所得额时，企业的哪些固定资产折旧不能进行扣除？
19．在计算应纳税所得额时，企业的哪些无形资产摊销费用可以进行扣除？
20．在计算应纳税所得额时，企业的哪些无形资产摊销费用不能进行扣除？
21．企业的哪些支出，可以作为长期待摊费用，在计算应纳税所得额时进行扣除？
22．企业对外投资期间的投资资产的成本在计算应纳税所得额时能够扣除吗？
23．企业使用或者销售存货，对于按照规定计算的存货成本，可以在计算应纳税所得额时扣除吗？
24．企业转让资产，对于该项资产动净值和转让费用，可以在计算应纳税所得额时扣除吗？
25．企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利吗？
第三章 应纳税额
第四章 税收优惠
第五章 源泉扣缴
第六章 特别纳税调整
第七章 征收管理
第八章 附则
第二篇 相关规定
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