前言
第一章 内部控制的产生与发展
第一节 内部控制的产生
第二节 内部控制的发展
第三节 内部控制的学科属性
案例分析
思考题
第二章 内部控制的目标、原则与方法
第一节 内部控制的目标
第二节 内部控制的原则
第三节 内部控制的方法
第四节 内部控制制度的设计
案例分析
思考题
第三章 货币资金内部控制
第一节 货币资金内部控制概述
第二节 岗位分工及授权批准
第三节 现金与银行存款的内部控制
第四节 票据与印章的管理
第五节 监督与检查
案例分析
思考题
第四章 销售与收款业务内部控制
第一节 销售与收款内部控制概述
第二节 岗位分工与授权批准
第三节 销售和发货控制
第四节 收款控制
第五节 监督与检查
案例分析
思考题
第五章 采购与付款业务内部控制
第一节 岗位设立与工作职责
第二节 请购与审批控制
第三节 采购与验收控制
第四节 付款控制
第五节 监督与检查
案例分析
思考题
第六章 存货控制
第一节 岗位设立与工作职责
第二节 存货的取得、验收与入库控制
第三节 存货仓储与保管控制
第四节 存货领用、发出与处置控制
第五节 监督与检查
案例分析
思考题
第七章 成本费用控制
第一节 成本费用控制概述
第二节 岗位设立与工作职责
第三节 成本费用支出控制
第四节 监督与检查
案例分析
思考题
第八章 预算控制
第一节 岗位设立与工作职责
第二节 预算编制控制
第三节 预算执行控制
第四节 预算调整控制
第五节 预算分析与考核
第六节 监督与检查
案例分析
思考题
第九章 工程项目控制
第一节 岗位设立与工作职责
第二节 项目投资决策
第三节 概预算控制
第四节 价款支付控制
第五节 竣工决算控制
第六节 监督与检查
思考题
第十章 固定资产控制
第一节 岗位设立与工作职责
第二节 固定资产使用与保管控制
第三节 固定资产处置控制
第四节 监督与检查
思考题
第十一章 对外投资控制
第一节 对外投资的含义与控制依据
第二节 岗位设立与工作职责
第三节 投资决策控制
第四节 资产投出控制
第五节 对外投资处置的控制
第六节 监督与检查
案例分析
思考题
第十二章 筹资控制
第一节 筹资控制的目标与内容
第二节 岗位分工与授权批准
第三节 筹资决策的内部控制
第四节 筹资决策执行的控制
第五节 筹资偿付的控制
第六节 监督与检查
案例分析
思考题
第十三章 担保控制
第一节 岗位设立与工作职责
第二节 担保评估与审批控制
第三节 担保业务的控制要点
第四节 监督与检查
案例分析
思考题
第十四章 内部控制评价
第一节 内部控制评价的意义
第二节 内部控制评价的主体
第三节 内部控制评价的内容
第四节 内部控制评价的程序与方法
案例分析
思考题
第十五章 内部控制信息披露
第一节 内部控制信息披露的理论基础
第二节 中美内部控制信息披露规范的比较与借鉴
第三节 我国上市公司内部控制信息披露的现状分析
思考题
参考文献
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