第一章 税法概论
第一节 税法概念
第二节 税法构成要素
第三节 税法的地位及与其他法律的关系
第四节 我国税收的立法原则
第五节 我国税收立法税法调整实施(2009年新增)
第六节 我国现行税法体系
第七节 我国税收管理体制
第二章 增值税法
第一节 征税范围及纳税义务人
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
第三节 税率与征收率的规定
第四节 一般纳税人应纳税额的计算
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算
第六节 几种特殊经营行为的税务处理
第七节 进口货物征税
第八节 出口货物退(免)税
第九节 征税管理
第十节 增值税专用发票的使用及管理
第三章 消费税法
第一节 纳税义务人
第二节 征税范围
第三节 税目与税率
第四节 计税依据
第五节 应纳税额计算
第六节 出口应税消费品退(免)税
第七节 征收管理
第四章 营业税法
第一节 纳税义务人与扣缴义务人
第二节 税目与税率
第三节 计税依据
第四节 应纳税额的计算
第五节 几种特殊经营行为的税务处理
第六节 税收优惠
第七节 征收管理
第五章 城市维护建设税法(含教育费附加)
第一节 纳税义务人
第二节 税率
第三节 计税依据
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 征收管理与纳税申报
第六章 关税法
第一节 征税对象与纳税义务人
第二节 进出口税则
第三节 原产地规定
第四节 关税完税价格
第五节 应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 行李和邮递物品进口税
第八节 征收管理
第七章 资源税法
第一节 纳税义务人
第二节 税目单位税额
第三节 课税数量
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 征收管理与纳税申报
第八章 土地增值税法
第一节 纳税义务人
第二节 征税范围
第三节 税率
第四节 应税收入与扣除项目
第五节 应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 征收管理
第九章 房产税城镇土地使用税和耕地占用税法(2009年新增耕地占用税法)
房产税部分
第一节 纳税义务人及征税对象
第二节 征税范围
第三节 计税依据和税率
第四节 应纳税额计算
第五节 税收优惠
第六节 征收管理
城镇土地使用税法部分
第一节 纳税义务人
第二节 征税范围
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 征收管理与纳税申报
耕地占用税法部分(2009年新增)
第十章 车辆购置税和车船税法
第一节 车辆购置税法(2009年新增)
第二节 车船税法
第十一章 印花税和契税法
印花税法部分
第一节 纳税义务人
第二节 税目与税率
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 征收管理
契约税部分
第一节 征税对象
第二节 纳税义务人与税率
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 契税征收管理
第十二章 企业所得税法
第一节 企业所得税原理
第二节 纳税义务人与征税对象
第三节 税率
第四节 应纳税所得额的计算
第五节 资产的税务处理
第六节 应纳税额的计算
第七节 税收优惠
第八节 源泉扣缴
第九节 特别纳税调整
第十节 征收管理
第十三章 个人所得税法
第一节 纳税义务人
第二节 所得来源的确定
第三节 应税所得项目
第四节 税率
第五节 应纳税所得额的规定
第六节 应纳税额计算
第七节 税收优惠
第八节 境外所得的税额扣除
第九节 纳税申报及缴纳
第十四章 国际税收协定(2009年新增)
第一节 国际重复征税及其产生
第二节 国际重复征税消除的主要方法
第三节 国际避税与反避税
第四节 国际税收协定
第十五章 税收征收管理法
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 法律责任
第六节 纳税评估管理办法
第七节 纳税担保试行办法
第十六章 税务行政法制
第一节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
第十七章 税务代理(2009年新增)
第一节 税务代理的一般理论
第二节 企业涉税基础工作的代理
第三节 主要税种申报的代理
第四节 其他税务代理业务
第十八章 税务咨询和税务筹划(2009年新增)
第一节 税务咨询
第二节 税务筹划
第三节 税务咨询和税务筹划的风险控制
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