第一章 总论
第一节 税务会计的产生和发展
第二节 税务会计的目标和职能
第三节 税务会计的原则和对象
第四节 企业纳税工作的组织
第二章 增值税的核算
第一节增值税概述
第二节 增值税应纳税额的计算
第三节 增值税会计核算基础
第四节 增值税进项税额的核算
第五节 增值税销项税额的核算
第六节 增值税缴纳与减免的核算
第七节 小规模纳税人增值税的核算
第八节 增值税的纳税申报
第三章 消费税的核算
第一节 消费税概述
第二节 消费税应纳税额的计算
第三节 消费税的会计核算
第四节 消费税的纳税申报
第四章 出口退税的核算
第一节 出口退税概述
第二节 出口退税的计算
第三节 出口退税的会计核算
第四节 出口退税的纳税申报
第五章 营业税的核算
第一节 营业税概述
第二节 营业税应纳税额的计算
第三节 主要行业营业税的会计核算
第四节 营业税的纳税申报
第六章 资源税的核算
第一节 资源税概述
第二节 资源税应纳税额的计算
第三节 资源税的会计核算
第四节 资源税的纳税申报
第七章 关税的核算
第一节关税概述
第二节 关税应纳税额的计算
第三节 关税的会计核算
第四节 关税的纳税申报
第八章 企业所得税的核算
第一节企业所得税概述
第二节 企业所得税的计税依据
第三节 企业所得税的计算
第四节 企业所得税会计的核算方法
第五节 企业所得税的纳税申报
第九章 个人所得税的核算
第一节个人所得税概述
第二节 个人所得税应纳税额的计算
第三节 个人所得税的会计核算
第四节 个人所得税的纳税申报
第十章 土地增值税的核算
第一节 土地增值税概述
第二节 土地增值税应纳税额的计算
第三节 土地增值税的会计核算
第四节 土地增值税的纳税申报
第十一章 其他税种的核算
第一节 城市维护建设税的核算
第二节 房产税的核算
第三节 车船使用税的核算
第四节 印花税的核算
第十二章 纳税审查与账务调整
第一节 税务检查概述
第二节 纳税审查与错账更正
第三节 会计更正及纳税调整
附录一 企业税务登记流程及案例
附录二 企业税务变更流程及案例——住所、经营地点跨区变动为例
附录三 增值税申报流程及案例
附录四 消费税申报流程及案例
附录五 营业税申报流程及案例
附录六 关税涉税流程及案例
附录七 企业所得税申报流程及案例
附录八 个人所得税汇总申报流程及案例
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