纳税人税法知识读本：以案说法

　　第一章 纳税人基本税法理念 1
　　一、无代表，不纳税 1
　　二、税收是文明的对价 2
　　三、人的一生不可避免的两件事——死亡与纳税 3
　　四、人民具有三种身份：投票人、纳税人和受益人 5
　　五、税收是喂养政府的奶娘 6
　　六、拔鹅毛而不让鹅叫的艺术 7
　　七、国家征税应该取之有度 9
　　八、具备可税性的事物才可以征税 10
　　九、找上帝收税：税法面前人人平等 11
　　十、税率高税收不一定多 12
　　第二章 公民个人纳税知识 14
　　一、谁动了我的工资 14
　　二、老总的年薪为什么比副总的低 21
　　三、年终奖如何发放才能最节税 25
　　四、股票期权所得如何纳税和节税 32
　　五、劳务报酬如何纳税和节税 39
　　六、稿酬所得如何纳税和节税 44
　　七、特许权使用费所得如何纳税 48
　　八、购置、拥有车辆需要缴纳哪些税 49
　　九、投资理财需要缴纳哪些税 57
　　十、二手房买卖需要缴纳哪些税 62
　　十一、房屋租赁需要缴纳哪些税 71
　　十二、律师如何纳税 76
　　十三、出租车司机如何纳税 80
　　十四、演员如何纳税 82
　　十五、推销员和代理员如何纳税 86
　　十六、建筑人员如何纳税 88
　　十七、广告人员如何纳税 91
　　十八、下岗失业人员可以享受哪些税收优惠 94
　　十九、残疾人可以享受哪些税收优惠 96
　　二十、军队转业人员可以享受哪些税收优惠 100
　　二十一、如何判断自己的所得是否达到12万元 102
　　二十二、如何填写《个人所得税纳税申报表》 111
　　二十三、如何确定纳税申报的期限、地点和方式 118
　　第三章 企业所得税知识 121
　　一、哪些企业需要缴纳企业所得税 121
　　二、各类企业承担什么纳税义务 123
　　三、企业所得税税率是多少 125
　　四、企业的所有收入是否都需要纳税 128
　　五、企业所得税应纳税所得额如何计算 132
　　六、企业转让资产所得如何计算 138
　　七、企业发生年度亏损如何弥补 139
　　八、企业存货成本如何扣除 141
　　九、外国企业设立的机构场所如何计算应纳税所得额 146
　　十、计算应纳税所得额时哪些项目不能扣除 147
　　十一、企业对外投资资产成本如何扣除 149
　　十二、境外亏损能否用境内盈利弥补 150
　　十三、企业所得税应纳税额是如何计算的 151
　　十四、境外所得如何计算应纳税额 152
　　十五、国家对农业规定了哪些企业所得税优惠政策 154
　　十六、国家对公共基础设施项目规定了哪些企业所得税优惠政策 156
　　十七、国家对小型企业规定了哪些企业所得税优惠政策 157
　　十八、国家对残疾人员规定了哪些企业所得税优惠政策 158
　　十九、国家对创业投资规定了哪些企业所得税优惠政策 160
　　二十、在哪些情况下可以享受加速折旧的企业所得税优惠政策 161
　　二十一、企业从事哪些活动可以享受税额抵扣的优惠政策 163
　　二十二、企业所得税法如何规范关联企业的转让定价行为 166
　　二十三、企业所得税法还规定了哪些反避税制度 172
　　二十四、企业如何缴纳企业所得税 175
　　二十五、企业在哪些情况下承担扣缴税款的义务 179
　　二十六、新旧企业所得税法过渡政策有哪些 181
　　第四章 商品税和财产税知识 191
　　一、哪些主体需要缴纳增值税 191
　　二、增值税的税率是多少 194
　　三、一般纳税人增值税应纳税额如何计算 196
　　四、进口环节增值税如何计算 205
　　五、小规模纳税人增值税应纳税额如何计算 206
　　六、增值税有哪些优惠政策 208
　　七、如何缴纳增值税 211
　　八、哪些主体需要缴纳营业税 213
　　九、营业税的税率是多少 225
　　十、营业税应纳税额如何计算 226
　　十一、营业税有哪些优惠政策 232
　　十二、如何缴纳营业税 238
　　十三、哪些主体需要缴纳消费税 242
　　十四、消费税的税率是多少 251
　　十五、如何计算消费税的应纳税额 256
　　十六、如何缴纳消费税 263
　　十七、如何缴纳土地增值税 268
　　十八、如何缴纳耕地占用税 277
　　十九、如何缴纳城镇土地使用税 281
　　二十、如何缴纳印花税 284
　　第五章 个体户、个人独资企业与合伙企业纳税知识 290
　　一、个体户如何计算个人所得税 290
　　二、个体户如何计算应纳税所得额 292
　　三、个体户纳税的基本流程是什么 302
　　四、个人独资企业和合伙企业如何计算应纳税所得额 309
　　五、个人开办两个企业如何计算应纳税所得额 314
　　六、个人开办两个企业如何计算投资者费用扣除 316
　　七、个人独资企业和合伙企业纳税的基本流程是什么 317
　　第六章 税收征管与税务行政复议知识 323
　　一、企业如何办理设立税务登记 323
　　二、企业如何办理变更税务登记和注销税务登记 326
　　三、税务登记证件在企业的生产经营中能起哪些作用 330
　　四、纳税人在税收征管中享有哪些权利 332
　　五、纳税人在税收征管中承担哪些义务 340
　　六、对征税行为如何提起行政复议 346
　　七、对税收保全措施如何提起行政复议 355
　　八、对税收强制执行如何提起行政复议 364
　　九、对税务行政处罚如何提起行政复议 367
　　十、对税务机关不作为如何提起行政复议 382
　　参考文献 385

　　    翟继光，所得税、纳税筹划专家，北京大学哲学学士、法学博士，现任教于中国政法大学。兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任。担任中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会高级讲师、中财讯财税筹划技术研究院高级讲师、点睛政法网络学堂高级讲师，在全国各地讲授税法100余场。在《中国税务》、《税务研究》、《涉外税务》、《法制日报》、《经济日报》、《中国税务报》、《中国财经报》、《第一财经日报》和《上海财税》等报刊杂志上发表论文90余篇。主要著作：《中华人民共和国企业所得税法释义》、《企业纳税筹划》、《企业所得税实务指南》、《新企业所得税法及实施条例实务操作与筹划指南》、《美国联邦最高法院经典税法案例评析》。

　　    《纳税人税法知识读本：以案说法》分为六章，主要介绍了纳税人基本税法理念，公民个人纳税知识，企业所得税知识，商品税和财产税知识，个体户、个人独资企业与合伙企业纳税知识，以及税收征管与税务行政复议知识。《纳税人税法知识读本：以案说法》从最基本的税法知识讲起，涵盖税法知识的方方面面。在叙述中，以日常工作、生活中的实际案例为引子，详细分析了常见的税法知识点，对一些容易混淆的概念进行剖析，帮助纳税人理解税法难点，让读者充分领会其中的道理，做一个明明白白的纳税人。