银行业金融业机构内部控制

　　第1章  导论
　　1．1  内部控制的产生与发展
　　1．2  内部控制的目标与经济价值
　　1．3  内部控制的缺陷与局限性
　　本章小结
　　案例  远东银行基于价值导向的全面预算控制试点方案
　　第2章  内部控制要素
　　2．1  内部控制系统及其构成要素
　　2．2  内部控制环境
　　2．3  风险识别与评估
　　2．4  内部控制措施
　　2．5  信息交流与反馈
　　2．6  监督评价与纠正
　　本章小结
　　案例  基于COSO的山西票号内部控制系统
　　第3章  内部控制指标体系的设计
　　3．1  内部控制指标体系设计的依据
　　3．2  设计内部控制指标体系依赖的管理工具
　　3．3  基于EVA的业绩考评控制指标
　　3．4  基于BSC的内部控制指标体系
　　本章小结
　　案例  小小出纳员盗空信用社会库
　　第4章  流程内部控制的设计
　　第5章  内部控制评价
　　第6章  内部控制审计
　　参考文献

　　    宋良荣，男，1966年2月生于湖南，管理学博士、教授、博士生导师、香港注册理财策划师，主要研究方向有商业银行内部控制与风险管理、信用舞弊识别、审计学、财务管理等。先后就读于湖南财经学院、上海财经大学、上海理工大学。曾就职于国有特大型企业、政府综合经济管理部门，现就职于上海理工大学管理学院，兼任中小银行研究中心主任，并担任《财会月刊》学术顾问和多家金融机构的咨询专家。自1992年以来，在《科学学研究》、《中国工业经济》、《财会月刊》、《上海金融》等学术刊物上公开发表论文150多篇，并有近50篇被中国人民大学书报资料中心的《工业企业管理》、《金融与保险》、《高新技术产业化》等重要检索系统全文转载。在清华大学出版社、同济大学出版社、上海财经大学出版社等公开出版著作16部，主持完成省部级科研项目4项、厅局级项目3项、国有大中型企业项目18项，获得过全国优秀改革成果奖和北京大学优秀文章奖等荣誉。

　　    该书为银行业金融机构建立健全、评价、完善内部控制系统提供了一种科学的思想和诸多有效的方法，对注册会计师提供银行业金融机构内部控制审计服务具有重要的参考价值。本书从内部控制的产生和不同发展阶段的特征出发，提出了银行金融机构内部控制系统的目标导向，分析了内部控制的构成要素，并运用系统论、控制论、信息论和现代金融工程的基本原理，全面、系统、深入地阐述了银行业金融机构内部控制技术，包括内部控制指标体系的设计、流程内部控制的设计、内部控制的评价与审计技术。每章最后还有针对性地列举了内部控制的相关案例。