新世纪高职高专教改项目成果教材：税法

　　第一章 税法概论
　　第一节 税法的概念和构成要素
　　第二节 税收法律关系
　　第三节 税法的基本原则
　　第四节 中国改革开放以来税法制度的发展
　　练习与思考
　　第二章 增值税法
　　第一节 增值税的概念和特点
　　第二节 增值税的纳税人和征税范围
　　第三节 增值税的税率
　　第四节 增值税应纳税额的计算
　　第五节 增值税的减免规定
　　第六节 出口货物退（免）税
　　第七节 增值税的征纳和专用发票管理
　　练习与思考
　　第三章 消费税法
　　第一节 消费税的概念和特点
　　第二节 消费税的纳税人和征税范围
　　第三节 消费税的税目和税率
　　第四节 消费税应纳税额的计算
　　第五节 消费税的减免与退税规定
　　第六节 消费税的征纳管理
　　练习与思考
　　第四章 营业税法
　　第一节 营业税的概念和特点
　　第二节 营业税的纳税人和征税范围
　　第三节 营业税的税目和税率
　　第四节 营业税应纳税额的计算
　　第五节 营业税的减免规定
　　第六节 营业税的征纳管理
　　练习与思考
　　第五章 关税法
　　第一节 关税的概念和特点
　　第二节 关税的纳税人和征税对象
　　第三节 关税的税目和税率
　　第四节 关税应纳税额的计算
　　第五节 关税的减免
　　第六节 关税税款的征纳和退补
　　练习与思考
　　第六章 企业所得税法
　　第一节企业所得税的概念和特点
　　第二节 企业所得税的纳税人和征税对象
　　第三节 企业所得税的税率
　　第四节 企业所得税应纳税额的计算
　　第五节 企业所得税税收优惠的
　　规定
　　第六节 企业所得税的征纳管理
　　练习与思考
　　第七章 外商投资企业和外国企业所得税法
　　第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税对象
　　第二节 外商投资企业和外国企业所得税税率
　　第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算
　　第四节 外商投资企业和外国企业所得税税收优惠规定
　　第五节 外商投资企业和外国企业所得税的征纳管理
　　练习与思考
　　第八章 个人所得税法
　　第一节 个人所得税的纳税人、征税对象丕范围
　　第二节 个人所得税的税率
　　第三节 个人所得税应纳税额的计算
　　第四节 个人所得税税收优惠的规定
　　第五节 个人所得税的征纳管理
　　练习与思考
　　第九章 房产税和契税法
　　第一节 房产税法
　　第二节 契税法
　　练习与思考
　　第十章 资源税和车船使用税、车辆购置税法
　　第一节 资源税法
　　第二节 车船使用税法
　　第三节 车辆购置税法
　　练习与思考
　　第十一章 城镇土地使用税和土地增值税法
　　第一节 城镇土地使用税法
　　第二节 土地增值税法
　　练习与思考
　　第十二章 印花税和城市维护建设税法
　　第一节 印花税法
　　第二节 城市维护建设税法
　　练习与思考
　　第十三章 税收征收管理法
　　第一节 税收征收管理法概述
　　第二节 税务管理
　　第三节 税款征收
　　第四节 税务检查
　　第五节 税收法律责任
　　练习与思考
　　第十四章 税务行政处罚和复议法律制度
　　第一节 税务行政处罚制度
　　第二节 税务行政复议制度
　　练习与思考
　　参考文献

　　    《税法》是教育部新世纪高职高专教育人才培养模式和教学内容体系改革与建设项目成果，是由有关教育部高职高专教育教学改革试点院校编写的。《税法》的重点是阐述税法的基本理论、基本知识、基本方法。全书共分14章，分别是：税法概论；增值税法；消费税法；营业税法；关税法；企业所得税法；外商投资企业和外国企业所得税法；个人所得税法；房产税和契税法；资源税和车船使用税法、车辆购置税法；城镇土地使用税和土地增值税法；印花税和城市维护建设税法；税收征收管理法；税务行政处罚和复议法。《税法》的每一章都编写了练习与思考，题目的要求不是书本知识的简单重复，而是重在灵活运用所学知识和技能去分析问题、解决问题，起到举一反三的效果。
　　    《税法》内容以流转税、所得税为主，兼顾财产税、行为税及其他税种。编写过程中遵循了“精选内容、加重实践、培养技能、突出应用”的原则，力求做到以能力培养为主线，体现教材的“针对性、实用性、先进性、适用性、易懂性”。
　　    《税法》适用于高等职业院校、高等专科学校、成人高校、民办高校及本科院校举办的二级职业技术学院财会类专业税法课程的教学，也可供中等职业学校及五年制高等职业院校学生使用，同时可作为社会从业人士培训与自学之用。