前言
应试指导
第一章 总论
考点网络图
考纲要求
考点知识清单
考点1 税法的概念
考点2 税法基本理论
考点3 税收立法与税法的实施
考点4 我国现行税法体系
考点5 我国税收管理体制
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第二章 增值税法
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考纲要求
考点知识清单
考点1 增值税基本原理
考点2 征税范围及纳税义务人
考点3 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
考点4 税率与征收率
考点5 一般纳税人应纳税额的计算
考点6 小规模纳税人应纳税额的计算
考点7 特殊经营行为和产品的税务处理
考点8 进口货物征税
考点9 进口货物退（免）税
考点10 税收征管
考点11 增值税专用发票的使用及管理
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第三章 消费税法
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考纲要求
考点知识清单
考点1 消费税基本原理
考点2 纳税义务人与征税范围
考点3 税目与税率
考点4 计税依据
考点5 应纳税额的计算
考点6 征收管理
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第四章 营业税法
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考纲要求
考点知识清单
考点1 营业税基本原理
考点2 纳税义务人与扣缴义务人
考点3 税目与税率
考点4 计税依据
考点5 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理
考点6 税收优惠
考点7 税收管理
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第五章 城市维护建设税法
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考纲要求
考点知识清单
考点1 城市维护建设税基本原理
考点2 纳税义务人与税率
考点3 计税依据与应纳税额的计算
考点4 税收优惠和征收管理
考点5 教育费附加的有关规定
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第六章 关税法
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考纲要求
考点知识清单
考点1 关税基本原理
考点2 征税对象与纳税义务人
考点3 进出口税则
考点4 完税价格与应纳税额的计算
考点5 税收优惠
考点6 征收管理
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第七章 资源税法
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考纲要求
考点知识清单
考点1 资源税基本原理
考点2 纳税义务人与税目、单位税额
考点3 课税数量与应纳税额的计算
考点4 税收优惠和征收管理
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第八章 土地增值税法
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考纲要求
考点知识清单
考点1 土地增值税基本原理
考点2 纳税义务人与征税范围
考点3 税率
考点4 应税收入与扣除项目
考点5 应纳税额的计算
考点6 税法的概念
考点7 征收管理
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第九章 房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法
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考纲要求
考点知识清单
考点1 房产税法
考点2 城镇土地使用税法
考点3 耕地占用税法
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第十章 车辆购置税法和车船税法
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考纲要求
考点知识清单
考点1 车辆购置税法
考点2 车船税法
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第十一章 印花税法和契税法
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考纲要求
考点知识清单
考点1 印花税法
考点2 契税法
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第十二章 企业所得税法
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考纲要求
考点知识清单
考点1 企业所得税基本原理
考点2 纳税义务人、征税对象与税率
考点3 应纳税所得额的计算
考点4 资产的税务处理
考点5 资产损失税前扣除的所得税处理
考点6 企业重组的所得税处理
考点7 税收优惠
考点8 应纳税额的计算
考点9 源泉扣缴
考点10 特别纳税调整
考点11 征收管理
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第十三章 个人所得税法
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考纲要求
考点知识清单
考点1 个人所得税基本原理
考点2 纳税义务人与征税范围
考点3 税率与应纳税所得额的确定
考点4 应纳税额的计算
考点5 税收优惠
考点6 境外所得的税额的扣除
考点7 征收管理
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第十四章 国际税收协定
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考纲要求
考点知识清单
考点1 国际税收协定概述
考点2 国际重复征税及其产生
考点3 国际重复征税消除的主要方法
考点4 国际避税与反避税
考点5 国际税收协定
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第十五章 税收征收管理法
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考纲要求
考点知识清单
考点1 税收征收管理法概述
考点2 税务管理
考点3 税款征收
考点4 税务检查
考点5 法律责任
考点6 纳税评估管理办法
考点7 纳税担保试行办法
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第十六章 税务行政法制
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考点知识清单
考点1 税务行政处罚
考点2 税务行政复议
考点3 税务行政诉讼
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第十七章 税务代理
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考纲要求
考点知识清单
考点1 税务代理的一般理论
考点2 企业涉税基础工作的代理
考点3 商品和劳务税纳税申报代理
考点4 所得税纳税申报代理
考点5 税务咨询
考点6 税务筹划
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模拟试卷
模拟试卷（一）
模拟试卷（二）
模拟试卷（三）
模拟试卷（四）
参考答案及解析
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