21世纪经济学类管理学类专业主干课程系列教材：税法

　　第1章税收基础知识
　　1.1 税收的产生和发展
　　1.1.1 税收的产生条件
　　1.1.2 税收产生和发展的历史过程
　　1.2 税收概述
　　1.2.1 税收的概念
　　1.2.2 税收的特征
　　1.2.3 税收的原则
　　1.3 税收的职能和分类
　　1.3.1 税收的职能概述
　　1.3.2 税收的分类
　　课后练习题
　　第2章税法基本理论
　　2.1 税法概述
　　2.1.1 税法的概念及特征
　　2.1.2 税收法律关系
　　2.1.3 税法的分类
　　2.2 税法的渊源和税法的原则
　　2.2.1 税法的渊源
　　2.2.2 税法的原则
　　2.3 税法的构成要素
　　2.3.1 纳税人
　　2.3.2 征税对象
　　2.3.3 税率
　　2.3.4 税收优惠
　　2.3.5 纳税环节
　　2.3.6 纳税期限
　　2.3.7 纳税地点
　　2.3.8 违章处理
　　2.4 税制体系
　　2.4.1 税制体系概述
　　2.4.2 影响税制体系设置的主要因素
　　2.4.3 税制体系的种类及特征
　　2.4.4 我国现行的税法体系
　　课后练习题
　　第3章增值税法
　　3.1 增值税概述
　　3.1.1 增值税的概念
　　3.1.2 增值税的类型
　　3.1.3 增值税的特点
　　3.1.4 增值税的沿革和发展
　　3.2 增值税的征税范围
　　3.2.1 征税范围的一般规定
　　3.2.2 征税范围的特殊规定
　　3.3 增值税的纳税人
　　3.3.1 增值税纳税人的基本规定
　　3.3.2 增值税纳税人的划分与认定
　　3.4 增值税的税率
　　3.4.1 我国增值税税率的一般规定
　　3.4.2 我国增值税适用税率的特殊规定
　　3.5 增值税应纳税额的计算
　　3.5.1 一般纳税人应纳税额的计算
　　3.5.2 小规模纳税人应纳税额的计算
　　3.5.3 进口货物应纳税额的计算
　　3.6 增值税的税收优惠
　　3.6.1 增值税的起征点
　　3.6.2 增值税的减（免）税
　　3.6.3 出口货物的退（免）税
　　3.7 增值税专用发票的使用及管理
　　3.7.1 增值税专用发票的基本规定
　　3.7.2 专用发票的领购和开具
　　3.7.3 专用发票的缴销和丢失的处理
　　3.7.4 专用发票的认证
　　3.8 增值税的征收管理
　　3.8.1 增值税的纳税义务发生时间
　　3.8.2 增值税的纳税期限
　　3.8.3 增值税的纳税地点
　　课后练习题
　　第4章消费税法
　　4.1 消费税概述
　　4.1.1 消费税的含义
　　4.1.2 消费税的特性
　　4.1.3 消费税的产生和发展
　　4.2 消费税的征税范围和纳税人
　　4.2.1 消费税的征税范围
　　4.2.2 消费税的纳税人
　　4.3 消费税的税目和税率
　　4.3.1 消费税的税目
　　4.3.2 消费税的税率
　　4.4 消费税的计税依据
　　4.4.1 从价定率计税方法的计税依据
　　4.4.2 从量定额计税方法的计税依据
　　4.4.3 复合计税方法的计税依据
　　4.5 消费税应纳税额的计算
　　4.5.1 生产者自产自销应税消费品的应纳税额的计算
　　4.5.2 生产者自产自用应税消费品的应纳税额的计算
　　4.5.3 委托加工应税消费品的应纳税额的计算
　　4.5.4 进口应税消费品的应纳税额的计算
　　4.6 消费税的税收优惠
　　4.6.1 消费税的税额减征
　　4.6.2 出口应税消费品退（免）税
　　4.7 消费税的征收管理
　　4.7.1 消费税的纳税环节
　　4.7.2 消费税的纳税义务发生时间
　　4.7.3 消费税的纳税期限
　　4.7.4 消费税的纳税地点
　　4.7.5 消费税的征收机关与申报缴纳
　　课后练习题
　　第5章营业税法
　　5.1 营业税概述
　　5.1.1 营业税的概念
　　5.1.2 营业税的特点
　　5.1.3 营业税的产生与发展
　　5.2 营业税的征税范围和纳税人
　　5.2.1 营业税的征税范围
　　5.2.2 营业税的纳税人
　　5.3 营业税的税目和税率
　　5.3.1 营业税的税目
　　5.3.2 营业税的税率
　　5.4 营业税的计税依据
　　5.4.1 营业税计税依据的一般规定
　　5.4.2 营业税计税依据的具体规定
　　5.5 营业税应纳税额的计算
　　5.5.1 按营业收入全额计算
　　5.5.2 按营业收入差额计算
　　5.5.3 按组成计税价格计算
　　5.6 营业税的税收优惠
　　5.6.1 营业税的起征点
　　5.6.2 营业税的税收优惠规定
　　5.7 营业税的征收管理
　　5.7.1 营业税的纳税义务发生时间
　　5.7.2 营业税的纳税期限
　　5.7.3 营业税的纳税地点
　　5.7.4 营业税的纳税申报
　　课后练习题
　　第6章关税法
　　6.1 关税概述
　　6.1.1 关税的沿革
　　6.1.2 关税的概念和特点
　　6.1.3 关税的分类
　　6.2 关税的征税对象和纳税人
　　6.2.1 关税的征税对象
　　6.2.2 关税的纳税人
　　6.3 关税的税则和税率
　　6.3.1 关税的税则
　　6.3.2 关税的税率
　　6.3.3 原产地规则
　　6.4 关税完税价格的确定
　　6.4.1 一般进口货物的完税价格
　　6.4.2 特殊进口货物的完税价格
　　6.4.3 出口货物的完税价格
　　6.4.4 完税价格相关费用的核定
　　6.5 关税应纳税额的计算
　　6.5.1 进出口货物应纳税额的计算
　　6.5.2 进境物品应纳税额的计算
　　6.6 关税的税收优惠
　　6.6.1 法定减免税
　　6.6.2 特定减免税
　　6.6.3 临时减免税
　　6.7 关税的征收管理
　　6.7.1 关税的缴纳
　　6.7.2 关税的保全和强制执行
　　……
　　第7章 企业所得税法
　　第8章 个人所得税法
　　第9章 资源类税法
　　第10章 财产类税法
　　第11章 行为目的类税法
　　第12章 税收收管理法
　　第13章 税务行政处罚与税务救济
　　参考文献

　　    《税法》是根据新的（截至2009年7月底）税收法规编写的，根据税法课程的特点，采用理论与实践结合的方法，阐述了我国现行税收体系的基本内容。全书共分为三大部分，共13章内容，第一部分是税法基本理论，包括第1章和第2章，是全书的理论基础；第二部分是税收实体法，按课税对象进行分类，包括第3章至第11章，主要阐述了流转税、所得税、资源税、财产税、行为目的税的具体法律规定；第三部分是税收程序法，包括第12章和第13章。《税法》在体例上有所创新，力图打破传统的税法教材单纯抽象的讲税模式，贴近社会经济生活，寓教于乐，极易提高读者的学习兴趣。《税法》可作为高等院校经济管理类各专业的本专科教材和教学参考读物，也可作为广大税务人员、财务人员、注册会计师、注册税务师等岗位的培训教材。