普通高等院校税收精品教材系列：税务会计

　　第一章 税务会计概论
　　第一节 会计规则与税收制度的关系
　　第二节 税务会计概念结构
　　第三节 税收分类与税制要素
　　第四节 纳税人的权利、义务与法律责任
　　思考与练习
　　第二章 增值税会计
　　第一节 增值税概述
　　第二节 增值税的计算
　　第三节 进项税额及其转出的会计处理
　　第四节 增值税销项税额的会计处理
　　第五节 增值税减免、出口退税和缴纳的会计处理
　　第六节 应交增值税明细表的编制
　　思考与练习
　　第三章 消费税会计
　　第一节 消费税概述
　　第二节 消费税的计算
　　第三节 消费税的会计处理
　　思考与练习
　　第四章 营业税会计
　　第一节 营业税概述
　　第二节 营业税的计算
　　第三节 营业税的会计处理
　　思考与练习
　　第五章 关税会计
　　第一节 关税的基本知识
　　第二节 关税的会计处理
　　第三节 关税纳税申报表和关税专用缴款书的编制
　　思考与练习
　　第六章 出口退（免）税会计
　　第一节 出口货物退（免）税概述
　　第二节 出口货物退（免）税的计算与申报
　　第三节 出口货物退（免）税的会计处理
　　思考与练习
　　第七章 个人所得税会计
　　第一节 个人所得税概述
　　第二节 个人所得税的计算
　　第三节 个人所得税的会计处理
　　思考与练习
　　第八章 企业所得税会计
　　第一节 企业所得税概述
　　第二节 企业所得税会计基础
　　第三节 企业所得税的会计处理
　　第四节 所得税会计信息披露与纳税申报
　　思考与练习
　　第九章 其他税种会计
　　第一节 城市维护建设税及教育费附加
　　第二节 城镇土地使用税
　　第三节 房产税
　　第四节 契税
　　第五节 土地增值税
　　第六节 印花税
　　第七节 资源税
　　第八节 车船税、车辆购置税以及耕地占用税
　　思考与练习
　　参考文献
　　后记

　　    蔡昌，中国著名财税专家，会计学博士。《中国税务报》《财务与会计》《新理财》《纳税问题答疑》撰稿人，“阳光财税丛书”主编，价值管理（卓越理财模式）的倡导者，创立“税收筹划八大规律”，被称为“用第三种眼光看税收筹划”的奇才。担任中国税网、中国阳光财税网、中华税收筹划网等多家网站顾问，被国内多家研究机构、会计师事务所、税务师事务所聘为顾问。曾主持全国大型财税讲座数十场，并应邀在清华大学、北京大学等多家著名学府举办讲座。担任多家集团和上市公司的财税顾问，为国内多家企业设计财税优化方案。
　　    蔡昌博士才思敏捷，致力于财务会计、税收筹划、价值管理等领域的研究，有着深厚的理论功底和丰富的实践经验。研究成果被广泛转载并多次获奖。作品入选《中华文库》《中国会计年鉴》《中国财政金融大典》等国家级大型理论文库。主要著作有《税收筹划八大规律》《新会计准则与涉税处理技巧》《税收筹划方法与案例》、《新会计准则与纳税筹划》《最优纳税方案设计》《税务风险》等。
　　    著作：《新会计准则与纳税技巧》《掌控税收》《新税法解读》

　　    《税务会计》作为财经类专业的骨干课程，也是管理专业的必修课程。它是建立在会计学、税收学、管理学等学科基础上的一门综合性应用学科，属于边缘学科范畴，具有理论系统、学科交叉性强、实践操作性强、专业难度大等突出特点。《税务会计》作为财经类专业的本科教材，立足于讲授基础知识，侧重于培养实际操作技能，基本上涵盖了现行所有税种的会计核算和纳税申报。参加《税务会计》撰写的作者既有高等院校、研究机构的专家教授，也有来自税务师事务所的一线实务工作者。因此，我们尽量做到理论与实务的融合，力求全面反映税务会计在新时期的发展和变化。