金融企业审计与金融业务监管

　　前言
　　第一章 金融监管体系概述
　　第一节 金融监管体系与监管环境
　　一、金融监管概念体系及特征
　　二、金融企业监管的主要目标和体制
　　三、金融监管的理论基础
　　四、金融监管环境
　　第二节 金融监管法规与监管机构
　　一、金融法规体系概述
　　二、《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国商业银行法》
　　三、金融业监督管理法与金融业监管体制
　　第三节 金融审计与金融业务内部监管
　　一、金融审计的主要类别和特征
　　二、金融审计特征、程序及方法
　　三、金融审计与金融监管的内在联系
　　四、金融审计与金融监管的固有局限性
　　五、哲学对审计和监管的指导作用
　　思考题
　　参考文献
　　第二章 金融企业内部控制体系综述
　　第一节 金融企业内部控制的特征和作用内部控制的整体框架
　　二、内部控制的主要特征
　　三、内部控制的手段
　　四、内部控制的特殊原则
　　第二节 金融企业内部控制的一般原则
　　一、各国银行业内部控制体系中的分业监管和混业监管架构
　　二、巴塞尔监管委员会有关银行内部控制的一般原则
　　三、中国人民银行有关银行内部控制指导原则
　　第三节 金融企业内部控制程序和特殊方法
　　一、金融企业内部控制程序
　　二、金融企业内部控制系统要素
　　三、金融企业内部控制的关键控制点和特殊控制方法
　　第四节 金融企业内部控制审核报告
　　一、银行内部控制审核计划
　　二、银行内部控制审核程序
　　三、银行内部控制审核报告
　　思考题
　　参考文献
　　第三章 金融企业会计要素审计与稽查
　　第一节 金融企业存贷款审计与稽查
　　一、金融企业存款业务审计内容和重点
　　二、金融企业贷款业务审计的内容和重点
　　三、我国存贷款业务的财务监管与考核
　　第二节 金融企业资产负债审计与稽查
　　一、资产负债比例管理方法
　　二、资产负债比例审计与稽查指标
　　三、资产负债综合风险审计指标
　　第三节 金融企业会计损益审计与稽查
　　一、会计损益审计的重点及方法
　　二、银行盈利能力的审计分析
　　三、商业银行价值链的绩效审计方法
　　……
　　第四章 金融企业贷款项目稽查和审计
　　第五章 金融企业财务、非财务绩效的整体审计考评
　　第六章 金融企业经济责任审计
　　第七章 中国金融司法审计
　　第八章 国内外金融审计教学案例及点评

　　    《金融企业审计与金融业务监管》有三个特征：第一，以金融审计为主旨。重点介绍了金融审计概念、职能和作用，阐述金融企业的审计知识和要领，研究了金融行业的审计程序及测试方法。第二，以审查金融风险为内核。利用风险防范技术和业绩考评理论，对银行信贷计划、信贷资金、存放款业务、对国库和保险及证券，以及外汇业务和信用卡等审计业务进行剖析。第三，重点介绍金融审计的手段和方法。总之，以风险为核心，用监管指导审计，以审计推动监管，以微观拉动宏观，兼顾各种审计方法的灵活应用。实际上，金融审计既是一个理论大范畴，也是一个有血有肉的实践性活动。不仅要充分结合中西方审计政策或准则，也要依据各种审计案例来加以实证说明，还要借鉴各国的审计经验并吸取教训。因此，我们力求给读者搭建一个知识平台，抛砖引玉，开阔思路。