第一章 税收概论
第一节 税收的起源与发展
第二节 税收的特征与职能
第三节 税收的分类及税制构成要素
第二章 税收原则
第一节 西方税收原则理论
第二节 我国的税收原则
第三章 税收负担
第一节 税收负担的概念及衡量税负的指标体系
第二节 影响税收负担的因素
第三节 税负的转嫁与归宿
第四章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税纳税人与征税范围
第三节 增值税税率与征收率
第四节 增值税的计算
第五节 增值税税收优惠
第六节 出口货物退(免)税
第七节 增值税的征收管理
第八节 增值税专用发票的使用和管理
第五章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 纳税人与征税范围
第三节 税目与税率
第四节 计税依据
第五节 应纳税额的计算
第六节 出口应税消费品的退税
第七节 税收征管
第六章 营业税
第一节 营业税概述
第二节 营业税的征税范围
第三节 营业税的纳税义务人、扣缴义务人
第四节 营业税的税目、税率
第五节 营业税的计税依据
第六节 营业税的减税与免税
第七节 营业税的申报与缴纳
第七章 关税
第一节 征税对象及纳税义务人
第二节 进出口税则
第三节 关税完税价格
第四节 应纳税额的计算
第五节 关税减免
第六节 行李和邮递物品进口税
第七节 关税征收管理
第八章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 应纳税所得额的计算
第三节 应纳税额的计算
第四节 资产的税务处理
第五节 税收优惠
第六节 特别纳税调整
第七节 税收征管和纳税申报
第九章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 征税对象
第三节 纳税义务人
第四节 个人所得税的税率
第五节 应纳税所得额的确定
第六节 应纳税额的计算
第七节 税收优惠
第八节 纳税申报与缴纳
第十章 城市维护建设税
第一节 纳税义务人与税率
第二节 计税依据
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 征收管理与纳税申报
第十一章 资源税
第一节 纳税义务人
第二节 税目、单位税额
第三节 课税数量
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 征收管理与纳税申报
第十二章 土地增值税
第一节 土地增值税概述
第二节 征税范围、纳税义务人与税率
第三节 应税收入与扣除项目的确定
第四节 应纳税额的计算
第五节 减免税优惠
第六节 征收管理与纳税申报
第十三章 城镇土地使用税
第一节 纳税义务人
第二节 征税范围
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 征收管理与纳税申报
第十四章 房产税
第一节 纳税义务人
第二节 征税范围
第三节 计税依据和税率
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 征收管理与纳税申报
第十五章 车船税
第一节 纳税义务人与征税范围
第二节 税目与税率
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 税收征管与纳税申报
第十六章 印花税
第一节 纳税义务人
第二节 税目、税率
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 征收管理与纳税申报
第十七章 契税
第一节 征税对象
第二节 纳税义务人与税率
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 纳税申报与征收管理
第十八章 车辆购置税
第一节 纳税义务人
第二节 征税范围
第三节 计税依据与税率
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 征收管理与纳税申报
第十九章 燃油税
第一节 纳税义务人
第二节 征税范围
第三节 计税依据与税率
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 征收管理与纳税申报
第二十章 税收征收管理制度
第一节 税务管理
第二节 税款征收
第三节 税务检查
第四节 税务代理
第五节 违反税收征收管理的法律责任
第六节 危害税收征管罪
第二十一章 税务行政法制
第一节 税务行政处罚
第二节 税款行政复议
第三节 税务行政诉讼
第四节 税务行政赔偿
第二十二章 国际税收
第一节 国际税收概述
第二节 国际重复征税及其产生
第三节 国际重复征税消除的主要方法
第四节 国际避税与反避税
第五节 国际税收协定
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