国有资产监管实务：对内外共治的资金监管探讨

　　序言
　　内容摘要
　　第一章 国有资产监管概述
　　第一节 国有资产监管的涵义
　　1．1．1 国有资产的定义
　　1．1．2 国有资产监管的主体及委托代理关系
　　1．1．3 国有资产监管的内容
　　第二节 国有资产流失问题分析
　　1．2．1 企业内部控制失效导致国有资产流失
　　1．2．2 法律法规及政策体制不完善导致国有资产流失
　　1．2．3 企业改制中不正当操作导致国有资产流失
　　1．2．4 国有商业银行资产损失导致国有资产流失
　　1．2．5 国有企业随意提供担保行为导致国有资产流失
　　1．2．6 相关部门的失职导致国有资产流失
　　第三节 国有资产监管体系现状分析
　　1．3．1 委托授权体系
　　1．3．2 绩效评价体系
　　1．3．3 效能监察体系
　　1．3．4 审计监督体系
　　1．3．5 对现阶段国有资产监管体系的评价
　　第四节 国有资产监管的主要任务
　　第五节 国有资产监管的有效模式
　　1．5．1 加强有效的事中监管
　　1．5．2 以资金监管为切入点加强国资监管
　　1．5．3 内部控制与外部监管相结合的国资监管模式
　　1．5．4 加强国资监管信息化建设
　　本章小结
　　本章参考文献
　　第二章 内部控制与内部审计
　　第一节 内部控制理论的产生与发展
　　2．1．1 萌芽期——内部牵制
　　2．1．2 成长期——内部控制制度
　　2．1．3 发展期——内部控制结构
　　2．1．4 成熟期——内部控制整体框架
　　2．1．5 风险管理框架
　　第二节 国际相关内部控制法律法规概述
　　2．2．1 萨班斯法案背景
　　2．2．2 萨班斯法案基本框架
　　2．2．3 萨班斯法案涉及内部控制的主要内容
　　第三节 国际相关内部控制框架体系研究
　　2．3．1 coSo内部控制整体框架
　　2．3．2 COS0企业风险管理综合框架
　　第四节 我国企业内部控制体系
　　2．4．1 我国内部控制研究的历史及现状
　　2．4．2 中国式全面控制框架（3C框架）
　　第五节 内部审计与内部控制、风险管理的关系
　　2．5．1 内部审计的起源与发展
　　2．5．2 内部审计的本质及标准
　　2．5．3 内部审计与内部控制的关系
　　2．5．4 内部审计与风险管理的关系
　　本章小结
　　本章参考文献
　　第三章 资金监管模式分析
　　第一节 资金集中管理模式
　　3．1．1 统收统支模式
　　3．1．2 拨付预备金模式
　　3．1．3 预算驱动模式
　　3．1．4 集中监控模式
　　3．1．5 现金集合库模式
　　第二节 资金集中管理实现方式
　　3．2．1 结算中心
　　3．2．2 内部银行
　　3．2．3 财务公司
　　第三节 资金交易监测模式
　　3．3．1 资金交易监测模式分析
　　3．3．2 资金交易监测中心建设
　　第四节 资金监管模式的选择
　　本章小结
　　本章参考文献
　　第四章 内外共治的国资监管模式
　　第一节 内部控制与外部监管的关系
　　4．1．1 内部控制的作用及局限性
　　4．1．2 强化对内部控制系统的外部监管
　　4．1．3 理顺内部控制与外部监管的关系
　　第二节 资金监管为主线的国资监管体系建设
　　4．2．1 以资金监管为切入点加强国资监管
　　4．2．2 资金集中管理方案
　　4．2．3 资金交易监测与联网审计方案
　　本章小结
　　本章参考文献
　　第五章 资金集中管理方案设计
　　第一节 目前企业资金管理存在的问题
　　第二节 资金集中管理中心建设目标
　　第三节 资金集中管理中心定位与组织目标
　　5．3．1 资金集中管理中心的定位与组织架构
　　5．3．2 资金集中管理中心的服务与监管目标
　　第四节 资金集中管理中心业务职能
　　5．4．1 银行账户集中管理
　　5．4．2 预算管理
　　5．4．3 现金集中管理
　　5．4．4 融资集中管理
　　5．4．5 投资集中管理
　　第五节 资金集中管理中心信息系统建设
　　5．5．1 建设目标
　　5．5．2 建设内容
　　5．5．3 应用系统功能
　　本章小结
　　本章参考文献
　　第六章 资金交易监测中心建设
　　第一节 建设资金交易监测中心的必要性
　　第二节 资金交易监测中心建设目标
　　第三节 资金交易监测中心工作原则和机构设置
　　6．3．1 管理规范原则
　　6．3．2 工作机制要求
　　6．3．3 机构设置及运作模式
　　第四节 资金交易监测系统建设
　　6．4．1 资金交易监测系统总体架构
　　6．4．2 统一账户管理
　　6．4．3 银行对账
　　6．4．4 资金交易电子账
　　6．4．5 疑点管理
　　6．4．6 预警规则引擎
　　6．4．7 预警管理
　　6．4．8 违规控制
　　6．4．9 信息查询
　　6．4．10 资金分析
　　本章小结
　　本章参考文献
　　第七章 数据式联网审计方案设计
　　第一节 内部审计现状
　　第二节 审计模式分析
　　7．2．1 账项导向式审计模式
　　7．2．2 制度导向式审计模式
　　7．2．3 风险导向式审计模式
　　7．2．4 内部审计向管理审计延伸
　　第三节 信息化环境下审计工作面临的问题
　　第四节 数据式审计
　　第五节 联网审计建设
　　7．5．1 联网审计概念
　　7．5．2 联网审计的目标
　　7．5．3 联网审计业务功能
　　7．5．4 联网审计与现场审计的关系
　　7．5．5 联网审计信息系统
　　本章小节
　　本章参考文献
　　参考文献

　　    《国有资产监管实务：对内外共治的资金监管探讨》作者长期工作在监管工作第一线，具备丰富的实践经验，掌握大量的一手资料，对资金在企业经济活动及外部监管方面的特殊价值有着切身体会。从国有资产监管“管人、管事、管资产”的关系看，“管资产”是核心，而货币资金是企业经济活动的真实反映，也是流动性强、控制风险高的资产，要管好资产，首先要看好资金。从企业内部控制看，资金是企业各类经济活动的“痕迹”，真实地反映企业内部控制活动。在《国有资产监管实务：对内外共治的资金监管探讨》中，作者提出“以银行为枢纽、以信息为载体、变规范为程序、变监管为控制”的创新理念，通过资金这个纽带实现外部监督与内部控制相结合的“内外共治”监管模式，通过资金监管切入企业经济活动，使宏观监管向微观监管发展，使事后监管向事中监管发展。在这方面，作者进行了深入的思考和有益的探索。