税法学（第2版）

　　绪论
　　第一节 税法学的地位与体系
　　第二节 税法学范畴
　　第三节 税法学与相关学科的关系
　　第四节 税法学的历史发展
　　第五节 税法学的前沿领域
　　上篇 总论
　　第一章 简洁概述
　　第一节 税法的概念与特征
　　第二节 税法的性质与作用
　　第三节 税法的地位与体系
　　第四节 税法的渊源与效力
　　第二章 税法的历史演进
　　第一节 中国古代与近代的税法
　　第二节 新中国的税法
　　第三节 西方国家的税法
　　第三章 税收法律关系
　　第一节 税收法律关系概述
　　第二节 税收法律关系的性质
　　第三节 税收法律关系的本质
　　第四节 税收法律关系的要素
　　第五节 税收法律关系的运行
　　第四章 税法基本原则
　　第一节 税法基本原则概述
　　第二节 税收法律主义之一：本体认
　　第三节 税收法律主义之二：矛盾论
　　第四节 税收法律主义之三：实践论
　　第五章 税收立法
　　第一节 税收立法概述
　　第二节 税收立法权与税收立法主体
　　第三节 我国税收立法权的分配
　　第四节 税收立法程序
　　第六章 税法适用
　　第一节 税法适用概述
　　第二节 税收执法
　　第三节 税收司法
　　第七章 税法解释
　　第一节 税法解释概述
　　第二节 税法解释的历史沿革
　　第三节 税法解释的原则
　　第四节 税法解释的方法
　　第五节 我国税法解释制度的完善
　　第八章 税法漏洞补充
　　第一节 污泥漏洞
　　第二节 税法漏洞的认定
　　第三节 税法漏洞的补充
　　第九章 税法意识
　　第一节 税法意识概述
　　第二节 税法意识的内容
　　第三节 税法意识的现代化
　　下篇 分论
　　第十章 税收债务法
　　第一节 税收债务法概述
　　第二节 税收之债的要素
　　第三节 税收债务的成立与确定
　　第四节 税收债务的变更与消灭
　　第十一章 税收征管法
　　第一节 税收征管法概述
　　第二节 税收管辖制度
　　第三节 税务登记制度
　　第四节 账簿、凭证管理制度
　　第五节 发票管理制度
　　第六节 纳税申报制度
　　第七节 税款征收制度
　　第八节 税务检查制度
　　第十二章 税务代理法
　　第一节 税务代理法概述
　　第二节 税务代理法律关系
　　第三节 税务代理人
　　第四节 税务代理业务
　　第五节 税务代理法律责任
　　第六节 税务代理法的完善
　　第十三章 税收责任法
　　第一节 税收责任法概述
　　第二节 税收行政责任
　　第三节 税收刑事责任
　　第四节 税收责任法的优化
　　第十四章 税收救济法
　　第一节 税收救济法概述
　　第二节 税收行政复议
　　第三节 税收行政诉讼
　　第四节 税收行政赔偿
　　第五节 税收救济法的完善
　　术语索引
　　缩略语
　　后记

　　    与初版相比，第二版具有如下特点：一、体系更加合理。第二版以税法法律关系为主线，重新构建了税法学理论体系。二、内容有所创新。此次修订，除了新增章节外，对原有章节也进行了相应的调整与修改。三、研究视角独特。第二版在税法基本原则的提炼、具体论证过程等方面较具新意；对于目前一般著作所称的税收实体法，从税收之债的视角定位为税收债务法进行阐述，体现了税法学研究方法上的突破，可谓国内税法学界的首次尝试。
　　    四、行文更加规范。第二版对注释体例和写作格式进行了更加严格的规范和统一，并新增英文目录、术语索引和缩略语部分，以利学术交流与科研检索。
　　    总之，这本《税法学》凝结着我和我所指导的学生对税法学理论研究的最新成果，同时承载着构建中国税法学理论新体系的大胆设想，更寄托着对作为独立学科的税法学发展和税收法治进程的殷殷期望。