前言
第一章 税法概述
第一节 税收的概念、职能与分类
第二节 我国税收制度的沿革
第三节 我国税收的立法原则
第四节 我国税法的制定与现行税法体系
第五节 税法实体构成要素
思考题
第二章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 征税范围
第三节 纳税义务人
第四节 税率与征收率
第五节 一般纳税人应纳税额的计算
第六节 小规模纳税人应纳税额的计算
第七节 特殊经营行为的税务处理
第八节 进口货物征税
第九节 出口货物退（免）税
第十节 征收管理
第十一节 增值税专用发票的使用管理
思考题
练习题
第三章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 纳税义务人、征税范围及税率
第三节 应纳税额的计算
第四节 出口应税消费品退（免）税
第五节 征收管理
思考题
练习题
第四章 营业税
第一节 营业税概述
第二节 纳税义务人与扣缴义务人
第三节 税目及税率
第四节 计税依据与应纳税额的计算
第五节 几种经营行为的税务处理
第六节 税收优惠
第七节 征收管理
思考题
练习题
第五章 城市维护建设税
第一节 纳税人、税率、计税依据
第二节 应纳税额计算
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
附：教育费附加的有关规定
思考题
练习题
第六章 关税
第一节 征税对象及纳税义务人
第二节 进出口税则
第三节 原产地规定
第四节 关税完税价格
第五节 应纳税额的计算
第六节 关税减免
第七节 行李和邮递物品进口税
第八节 关税征收管理
思考题
练习题
第七章 资源税
第一节 纳税义务人、征收范围、税率
第二节 应纳税额的计算
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
思考题
练习题
第八章 土地增值税
第一节 纳税义务人
第二节 征税范围
第三节 税率
第四节 应纳税额的计算
第五节 税收优惠
第六节 征收管理
思考题
练习题
第九章 城镇土地使用税
第一节 纳税义务人、征税范围、税率
第二节 应纳税额的计算
第三节 税收优惠
第四节 征收管理与纳税申报
思考题
练习题
第十章 房产税
第一节 纳税义务人、征税对象、税率
第二节 应纳税额的计算
第三节 税收优惠
第四节 征收管理与纳税申报
思考题
练习题
第十一章 车船税
第一节 纳税义务人、征税范围、税率
第二节 应纳税额的计算
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
思考题
练习题
第十二章 印花税
第一节 纳税义务人、税目、税率
第二节 应纳税额的计算
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
思考题
练习题
第十三章 契税
第一节 纳税义务人、征税对象、税率
第二节 应纳税额的计算
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
思考题
练习题
第十四章 企业所得税
第一节 企业所得税法概述
第二节 纳税义务人、征税对象和税率
第三节 应纳税所得额的计算
第四节 资产的税务处理
第五节 应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 源泉扣缴
第八节 特别纳税调整
第九节 征收管理
思考题
练习题
第十五章 个人所得税
第一节 个人所得税法概述
第二节 纳税义务人
第三节 所得来源的确定
第四节 应税所得项目
第五节 税率
第六节 应纳税额的计算
第七节 税收优惠
第八节 境外所得的税额扣除
第九节 纳税申报及缴纳
思考题
练习题
第十六章 税收征收管理法
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 法律责任
思考题
第十七章 税务行政复议与诉讼
第一节 税务行政复议
第二节 税务行政诉讼
思考题
练习题
参考文献
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