国外内部控制优秀系列教材·欺诈防范与内部控制执行路线图：创建合规性文化

　　第1章  对企业欺诈丑闻的回顾
　　1.1  欺诈的疯狂吞食行为正在愈演愈烈
　　1.2  欺诈的重大变化
　　1.3  领导者个人的“小金库”
　　1.4  骗子员工
　　1.5  新型的狂妄防御
　　1.6  公司欺诈的案例
　　1.7  总统要求公司增强责任的用意
　　1.8  与欺诈斗争永远不会失业
　　第2章  欺诈防范理论
　　2.1  欺诈
　　2.2  企业欺诈
　　2.3  注册舞弊调查师协会对职业欺诈和渎职的2004年全国报告
　　2.4  欺诈防范
　　2.5  作为防范欺诈形式之一的“罪犯游行”
　　2.6  防范公司欺诈的英雄——艾利特·斯彼特则
　　2.7  艾德温·苏瑟兰德定义的自领犯罪
　　2.8  唐纳德·卡瑞塞博士和欺诈三角
　　2.9  史蒂夫·阿尔伯察博士的欺诈范围理论
　　2.10  新欺诈理论
　　第3章  依法创建诚信企业
　　3.1  企业欺诈的典型案例
　　3.2  公司治理是什么
　　3.3  透明度是优秀公司治理的核心词
　　3.4  合规性文化
　　3.5  COSO不是COSTCO
　　3.6  对于机构犯罪的联邦判决指南
　　3.7  审计准则82号
　　3.8  阿瑟·利维特和“数字游戏”
　　3.9  2002年的《萨班斯一奥克斯利法案》
　　第4章  规范职业道德行为：从审计准则99号至《萨班斯一奥克斯利法案》
　　4.1  聚焦审计准则99号
　　4.2  《托马森备忘录》
　　4.3  证券交易委员会针对《萨班斯一奥克斯利法案》404条款发布的最终规则
　　4.4  纽约证券交易所和纳斯达克上市要求
　　4.5  上市公司会计监察委员会
　　4.6  史蒂芬·库勒的“守门员演讲”
　　4.7  强化审判指南：减少胡萝卜，增加更多大棒
　　4.8  《萨班斯-奥克斯利法案》对私人和非营利企业的影响
　　第5章  内部控制和反欺诈计划
　　5.1  内部控制和财务职能
　　5.2  管理层反欺诈程序和控制：14步程序
　　5.3  欺诈风险评估过程
　　5.4  内部控制的培训
　　第6章  财务报表欺诈
　　6.1  财务报表欺诈的再现
　　6.2  伪造账目
　　6.3  为什么有些公司要冒风险进行欺诈
　　6.4  《萨班斯-奥克斯利法案》能够减少财务报表欺诈吗
　　6.5  不合格的审计师
　　6.6  不称职的股票分析师
　　第7章  内部欺诈
　　7.1  支出欺诈和资产盗用
　　7.2  虚假账单
　　7.3  通过薪酬计划进行欺诈
　　7.4  贿赂、回扣和投标
　　7.5  反欺诈与安全
　　第8章  与欺诈者交锋
　　8.1  一个古老的欺诈案例和与沃特·保罗的对话
　　8.2  对美国企业欺诈调查员卡尔·保罗的访问
　　第9章  外部欺诈
　　9.1  经典的欺诈骗局
　　9.2  信用卡欺诈
　　9.3  防止网络欺诈的方法
　　第10章  欺诈行为和信息安全
　　10.1  《萨班斯一奥克斯利法案》和信息安全
　　10.2  美国联邦调查局对计算机安全的调查
　　10.3  信息安全是谁的工作
　　10.4  信息安全控制与审计委员会
　　10.5  密码：是否能够防范欺诈行为
　　10.6  安全事件目录
　　10.7  透明性／全球化悖论
　　10.8  信息安全策略
　　10.9  技术／策略缺口
　　第11章  反欺诈计划的设计
　　11.1  建立完善健全的反欺诈计划
　　11.2  欺诈反应机制和财务整合
　　11.3  欺诈的识别
　　11.4  技术方法
　　11.5  把反欺诈程序作为内部审计的基础
　　11.6  何处发现欺诈
　　11.7  滥用不能被忽视
　　11.8  雇员与调查人员的合作
　　11.9  企业管理人员与审计委员会的相互作用
　　11.10  人力资源的作用
　　11.11  威慑欺诈的手段：诉讼
　　11.12  恢复被盗用的资产：降低欺诈利益
　　11.13  欺诈的国际调查
　　11.14  与企业管理者讨论欺诈问题
　　11.15  与外部审计人员针对欺诈进行讨论
　　第12章  热线举报
　　12.1  如何定义检举人
　　12.2  政府与知情者、举报人的协作
　　12.3  检举人是公司的卫士
　　12.4  《萨班斯一奥克斯利法案》对检举人的规定和保护
　　12.5  热线举报：合理规划才能发挥作用
　　12.6  《联邦欺诈声明法》
　　第13章  雇员背景调查
　　13.1  Choice Point公司泄密事件
　　13.2  查阅犯罪记录没有一站式服务
　　13.3  没有必要追求万无一失
　　13.4  背景调查符合成本效益原则吗
　　13.5  人力资源部门应发挥的作用
　　第14章  雇员继续教育
　　14.1  培训养成欺诈发觉意识
　　14.2  欺诈监察人员在培训中的作用
　　14.3  对高层管理人员和董事的培训
　　14.4  新雇员对环境的熟悉
　　14.5  经理示范效应
　　14.6  新任经理培训
　　14.7  财务人员反欺诈培训
　　14.8  应付款项业务培训：从发票中发现问题
　　14.9  审计人员资料挖掘培训
　　14.10  关联商培训
　　第15章  海外欺诈风险
　　15.1  国别差异
　　15.2  境外经营
　　15.3  风险指数
　　15.4  美国《反海外腐败法（FCPA）》
　　15.5  经合组织及其他国际公约
　　15.6  国际透明组织发布的腐败洞察指数
　　15.7  离岸金融业务
　　第16章  现在做好准备
　　16.1  总检察长阿什克罗夫特发出战斗动员令
　　16.2  反公司欺诈特别派遣组
　　16.3  政府的“威慑”措施
　　16.4  律师挣脱“忠诚”的枷锁：加入政府的战线
　　16.5  联邦调查局打击公司犯罪的战略部署
　　16.6  企业如何调查、起诉复杂的欺诈案件
　　16.7  最坏的事情有最好的结局：如何应对政府调查
　　第17章  从制度上防范欺诈
　　17.1  反欺诈不是为了应付《萨班斯一奥克斯利法案》
　　17.2  真正做到决不容忍欺诈
　　17.3  《华尔街日报》效应
　　17.4  反欺诈领袖：约瑟夫·威尔土谈欺诈及其防范
　　17.5  从强制约束到自觉遵守纪律
　　17.6  未来的方向
　　附录A  2002年《萨班斯一奥克斯利法案》主要内容
　　附录B  会计报告欺诈的预警信号
　　附录C  资产流失欺诈的预警信号

　　马丁·T.毕格曼（Maetin T.Biegelman），注册舞弊调查师（CFE），微软驻华盛顿Redmond公司负责财务诚信的主席。他创建了以微软内部审计为基础的世界范围内的欺诈检测、调查及防范程序。为进一步致力于防范财务欺诈和资产滥用，他推动了在COSO框架下的财务诚信和责任制度，以此提高商业道德水平，使内部控制更为有效和完善。
　　    毕格曼先生是一名欺诈检测和防范的项目专家，在欺诈检测和防范上有30多年的经验。他曾任BDO Seidman的欺诈调查委员会主席、联邦法律制定专家组成员。2004年，他被推选为注册舞弊调查师协会（ACFE）的主席。他还服务于经济犯罪研究所建议委员会。他是经国家认可的对白领犯罪、腐败、安全问题和欺诈防范的发言人和指导人。他写了大量有关欺诈问题的文章，内容涉及公司犯罪、欺诈防范及《萨班斯-奥克斯利法案》。
　　    乔·T.巴特（Joel T.Bartow），注册舞弊调查师、特许职业保护师、ClientLogic公司欺诈防范组的主席。ClientLogic公司是一家国际外购公司，有2万名员工分布在北美、欧洲、菲律宾及印度的50余个分支机构中。
　　    巴特先生已有18年在不同国家调查欺诈与腐败问题的经验。1987年至1997年，他担任联邦调查局的特别代表。在此期间，他致力于调查阿拉巴马州银行欺诈及公共腐败问题，并作为俄罗斯组织的犯罪调查驻纽约分队的初始成员之一，对复杂的洗钱活动进行调查。

　　《欺诈防范与内部控制执行路线图：创建合规性文化》将给予读者一个可喜的路线图，以防范欺诈和进行内部控制。分析性的案例和技巧穿插于旨在建立适合于机构、目标和实际操作的管理建议之中，使《欺诈防范与内部控制执行路线图：创建合规性文化》成为企业家的必读之物。他们将发现现实实务与政策法规要求之间的重要关联。最后，书中的14项反欺诈管理将使每一个读者了解全球经济环境的挑战性和复杂性。