从零开始学纳税

　　第1章税务会计与纳税基础
　　11税务会计2
　　111税务会计的对象及任务目标2
　　112税务会计的前提与原则4
　　113税务会计要素7
　　114税务会计与财务会计的区别8
　　12税法与纳税基本知识9
　　121税法的构成要素9
　　122我国现行税法体制及征收管理11
　　123纳税人权利义务与法律责任13
　　13了解税务筹划14
　　131什么是税务筹划15
　　132税务筹划的手段和方法16
　　14财税小点拨——和税务局打交道18
　　第2章增值税
　　21增值税基础知识21
　　211增值税简述21
　　212增值税的纳税范围及纳税义务人23
　　213税率及征收率26
　　22增值税的计算30
　　221增值税的计税方法30
　　222销项税额的计算32
　　223进项税额的计算36
　　224应纳税额的计算39
　　225进口货物应纳增值税的计算42
　　226出口货物退（免）税计算44
　　23增值税的会计处理50
　　231增值税会计账户的设置51
　　232进项税及转出的会计处理52
　　233销项税的会计处理63
　　234出口货物退（免）税的会计处理75
　　235增值税上缴及月末的会计处理78
　　24增值税的纳税申报80
　　241纳税申报表的填写80
　　242增值税的缴纳申报88
　　243出口货物退（免）税申报的填写95
　　244出口货物退（免）税的缴纳申报99
　　25财税小点拨——增值税合理节税102
　　第3章消费税
　　31消费税基础知识106
　　311消费税简述106
　　312消费税的纳税范围及纳税义务人108
　　313税目和税率109
　　32消费税的计算111
　　321消费税的计税依据112
　　322生产销售环节消费税的计算113
　　323委托加工环节消费税的计算116
　　324进口环节应纳消费税的计算118
　　325消费税税额的扣除和减征119
　　326出口应税消费品退（免）税的计算121
　　33消费税的会计处理122
　　331应税消费品销售的会计处理123
　　332委托加工应税消费品的会计处理125
　　333应税消费品视同销售的会计处理128
　　334进口应税消费品的会计处理130
　　34消费税的纳税申报130
　　341纳税申报表的填写131
　　342消费税的缴纳申报133
　　35财税小点拨——消费税合理节税135
　　第4章营业税
　　41营业税基础知识138
　　411营业税简述138
　　412营业税的纳税范围及纳税义务人139
　　413税目和税率141
　　414税收优惠142
　　42营业税的计算144
　　421营业税的计税依据144
　　422一般业务与特定业务营业税的计算148
　　423几种经营行为营业税的计算152
　　43营业税的会计处理155
　　431主营业务营业税的会计处理156
　　432转让无形资产营业税的会计处理160
　　433不动产销售业务营业税的会计处理163
　　44营业税的纳税申报164
　　441纳税申报表的填写164
　　442营业税的纳税申报165
　　45财税小点拨——营业税的合理节税166
　　第5章关税
　　51关税基础知识169
　　511关税简述169
　　512关税的征税对象及纳税义务人171
　　513关税的税则、税率171
　　514税收优惠172
　　52关税的计算173
　　521关税的完税价格174
　　522关税的计算177
　　523关税的会计处理177
　　53关税的征收管理180
　　531海关缴款书的格式180
　　532关税的缴纳征收181
　　54财税小点拨——关税常涉名词182
　　第6章企业所得税
　　61企业所得税基础知识184
　　611企业所得税简述184
　　612企业所得税的征税对象及纳税义务人185
　　613企业所得税税率及税收优惠185
　　62企业所得税的计算189
　　621征税收入的确定189
　　622不征税和免税收入的确定192
　　623税前扣除项目的范围193
　　624应纳税额的计算195
　　63企业所得税的会计处理199
　　631所得税账户的设置和基本处理199
　　632资产负债表债务法所得税会计处理201
　　633所得税汇算清缴205
　　64企业所得税的纳税申报207
　　641企业所得税纳税申报表的填写207
　　642企业所得税的缴纳申报214
　　65财税小点拨——企业所得税的合理节税217
　　第7章个人所得税
　　71个人所得税基础知识220
　　711个人所得税简述220
　　712个人所得税的纳税义务人221
　　713应税所得项目222
　　714税率和税收优惠225
　　72个人所得税的计算228
　　721应税所得额的规定228
　　722应纳个人所得税的计算230
　　723特殊问题个人所得税的计算237
　　73个人所得税的会计处理和纳税申报239
　　731个人所得税的会计处理239
　　732企业扣缴个人所得税报表的填写243
　　733个人所得税的缴纳申报245
　　74财税小点拨——2011年个人所得税新政247
　　第8章印花税
　　81印花税基础知识250
　　811印花税简述250
　　812印花税的纳税义务人250
　　813税目与税率251
　　814税收优惠252
　　82印花税的计算、申报与会计处理253
　　821印花税的计算253
　　822印花税的纳税申报与会计处理254
　　83财税小点拨——轻税重罚的印花税256
　　第9章其他税
　　91城市维护建设税258
　　911城市维护建设税简述258
　　912税率和税收优惠258
　　913城建税的计算、申报与会计处理259
　　92资源税260
　　921资源税简述260
　　922税目、单位税额和税收优惠261
　　923资源税的计算、申报与会计处理262
　　93契税、城镇土地使用税和耕地占用税264
　　931契税264
　　932城镇土地使用税265
　　933耕地占用税266
　　94财税小点拨——教育费附加267

　　蔡平具有多年的企业财务管理经验，精通企业会计管理，擅长将准确的职业判断应用于企业的经营发展中。大学毕业后，从会计基层工作做起，迅速获得了会计师职称，在多家制造型企业、商业企业从事过财务管理工作。目前，在“禾跃有限公司”中担任财务经理一职。闲暇时间会出任各职业培训学校教师，对会计初学者及会计爱好者进行会计培训、从业实践指导。

　　本书根据我国税收与会计法规的最新变化进行编写，从国内现行税法体制中各个税收的基础知识、会计实务中税收业务的实务处理、纳税申报的图表演示等几个方面进行讲授。在内容上更贴近财会人员的实际工作，也更利于在校学生和在职人员了解学习实践知识。每章最后都有一节“财税小点拨”，对该章所介绍税种的税收筹划知识点加以归纳整理，使读者对于税务会计的作用更进一步了解，提高学习兴趣。
　　本书力求避免教科书中冗长的理论描述，便于读者阅读和理解。适用于会计初学者、会计专业学生、会计/税务知识爱好者及会计在职从业人员。