企业年金运行与管理研究

　　第一章 导论
　　第一节 选题背景及研究意义
　　一、公共养老制度面临的支付危机
　　二、公共养老制度的改革与企业年金的发展
　　第二节 国内外文献研究概况
　　一、国外研究情况
　　二、国内研究情况
　　第三节 研究方法与结构安排
　　一、研究方法
　　二、本书的结构安排
　　三、基本概念的界定
　　第二章 企业年金的概述
　　第一节 企业年金概念的界定
　　一、企业年金基本概念的界定
　　二、企业年金与基本养老保险、商业保险的比较
　　第二节 企业年金的特点、功能与类型
　　一、企业年金的特点
　　二、企业年金的功能
　　三、企业年金的类型
　　第三节 企业年金理论及评述
　　一、企业年金基础理论的概述
　　二、企业年金基础理论的评述
　　第三章 企业年金的形成与发展
　　第一节 企业年金的发展概况
　　一、企业年金的产生与发展
　　二、国外企业年金的发展及评价
　　第二节 企业年金发展的主要趋势
　　一、企业年金计划有偏向缴费确定型模式发展的趋势
　　二、以企业年金为第二支柱的多层次养老保险体系得到普遍发展
　　三、企业年金管理民营化、市场化时代来临
　　四、“名义账户”制度开始受到社会的广泛关注
　　五、发展中国家对企业年金的投资限制逐步放宽
　　第三节 我国企业年金的发展状况
　　一、我国企业年金的发展现状
　　二、我国企业年金发展的问题分析
　　第四章 企业年金的运行机制
　　第一节 企业年金的主要当事人之间的法律关系
　　一、企业年金的主要当事人及职责
　　二、企业年金当事人之间的法律关系
　　第二节 企业年金计划建立与设计
　　一、建立企业年金的主要条件
　　二、企业年金计划的设计
　　三、企业年金计划设计案例
　　第三节 企业年金的运作流程
　　一、账户建立
　　二、费用缴纳
　　三、待遇给付
　　四、投资运营
　　五、报告传递及信息变更
　　第四节 企业年金治理分析
　　一、企业年金治理结构分析
　　二、企业年金治理模式
　　第五节 企业年金的税收政策
　　一、企业年金的税制概况
　　二、企业年金税收优惠的意义
　　三、我国企业年金税收优惠现状、问题及建议
　　第五章 企业年金的投资运行
　　第一节 企业年金投资的基本原则
　　一、企业年金投资必要性分析
　　二、企业年金投资基本原则
　　三、企业年金基金与资本市场互动发展分析
　　第二节 企业年金的投资运用
　　一、企业年金投资特点
　　二、企业年金投资工具选择
　　三、企业年金投资模式与风险
　　第三节 企业年金的投资管理分析
　　一、企业年金投资管理基本过程
　　二、企业年金投资资产配置
　　三、企业年金投资业绩评价
　　第六章 企业年金的监管研究
　　第一节 企业年金监管的理论基础
　　一、企业年金监管原因分析
　　二、企业年金监管一般性理论
　　第二节 企业年金监管机制的主要内容及方法
　　一、企业年金监管机制
　　二、企业年金监管的主要内容
　　三、企业年金监管的主要方法
　　第三节 企业年金的监管模式分析
　　一、两种监管模式的比较
　　二、两种监管模式的实践效果分析
　　第四节 企业年金监管的国际经验与借鉴
　　一、美国企业年金监管概况
　　二、英国企业年金监管概况
　　三、智利企业年金监管机制
　　四、企业年金监管的经验借鉴
　　第七章 我国企业年金的监管研究
　　第一节 我国企业年金监管现状
　　一、我国企业年金制度的形成与发展
　　二、我国企业年金的监管现状
　　第二节 我国企业年金监管存在的问题
　　一、法律法规体系不完善，缺乏企业年金法
　　二、缺乏统一、高效的企业年金监管体系
　　三、企业年金基金担保机制不完善，受益人利益缺乏保护
　　四、信息披露制度不健全，管理透明度低
　　五、未建立明确的惩罚机制与救济制度
　　六、监管手段落后，监管人才缺乏
　　第三节 对我国企业年金监管的政策建议
　　一、完善企业年金立法，完善法规体系
　　二、建立与完善统一、高效的企业年金监管体系
　　三、进一步完善年金基金风险担保机制，保障受益人的
　　四、健全信息披露制度
　　五、建立、完善惩罚机制与救济制度
　　六、加强人才培养，提高监管效率
　　第八章 结论与建议
　　第一节 研究结论
　　第二节 研究建议
　　一、建立集合年金、职业年金，拓展企业年金的覆盖范臣
　　二、推行员工持股计划(ESOP)，发展企业年金的投资渠道
　　三、建立、完善企业年金准入与退出制度
　　附录
　　企业年金试行办法
　　企业年金基金管理试行办法
　　参考文献
　　后记

　　    杨胜利，男，1970年3月出生，重庆市奉节县人，经济学博士。曾在证券公司投资银行部工作多年，有较丰富的资本运作与投融资经验。现在西南民族大学经济学院任教，主要研究方向是企业年金管理、企业投融资研究。参力省级以上的科研项目多项，在CSSCI期刊及中文核心期刊发表文章10余篇，出版专著一部。

　　    《企业年金运行与管理研究》以现有的研究成果为基础，尝试对企业年金计划的建立、企业年金的运行与监管环节进行初步研究，希望对这几个环节存在的问题综合考虑，寻找解决对策，以期对企业年金发展做一些有益的探讨。
　　    随着世界性人口老龄化问题的日益突出，各国养老保险的支出迅速增加，一些国家已开始出现养老保险支付危机，很多国家纷纷走上了养老保险的改革之路。作为养老保障第二支柱的企业年金也成了政府和专家学者们关注的热点。
　　    企业年金是指企业在政府强制实施的基本养老保险制度之外，在国家政策的指导下，根据自身经济实力状况和经营发展需要，自愿为本企业或本行业员工提供一定程度退休收入保障的补充养老保险制度。企业年金是多层次养老保险体系的重要组成部分，是公共养老保险（基本养老保险）的重要补充，它涉及政府、企业和员工的切身利益，对各方都意义重大。