内部会计控制规范（第2辑）：学习读本

　　内部会计控制规范——采购与付款（试行）
　　内部会计控制规范——销售与收款（试行）
　　内部会计控制规范——工程项目（试行）
　　第一章 采购与付款控制
　　第一节 采购与付款控制概述
　　一、采购与付款业务概述
　　二、采购与付款循环业务流程描述
　　三、采购与付款内部控制目标
　　四、采购与付款控制的主要凭证和记录
　　附：××研究所器材采购管理暂行办法
　　第二节 岗位分工与授权批准
　　一、采购与付款控制的职责分工
　　二、信息传递程序控制
　　三、实物控制
　　第三节 请购与审批的控制
　　一、采购计划与预算控制
　　二、请购程序的控制
　　附：××单位请购单审批管理规定
　　第四节 采购与验收的控制
　　一、采购实施程序的控制
　　二、验收程序的控制
　　附1：××公司物资采购管理规定
　　附2：供应商管理办法
　　附3：进料验收管理办法
　　第五节 付款的控制
　　一、预付账款的控制
　　二、应付款项的控制
　　三、采购款项支付的控制
　　四、退货和折让的控制流程
　　第六节 监督与检查
　　一、采购与付款内部控制制度的测试
　　二、商品采购绩效评价
　　第二章 销售与收款控制
　　第一节 销售与收款控制概述
　　一、销售和收款业务流程
　　二、销售与收款循环业务的特点
　　三、销售与收款循环失控现状
　　四、销售业务内部控制目标
　　五、销售与收款控制的主要作凭证和文件
　　附：××公司销售发货处理流程
　　第二节 岗位分工与授权批准
　　一、销售与收款控制的岗位分工
　　二、销售与收款控制的授权批准
　　附：销售管理制度范例
　　第三节 销售与发货控制
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　　第三章 工程项目内部控制

　　    《内部会计控制规范（第2辑）：学习读本》共三章内容包括：内部会计控制规范——采购与付款（试行）；内部会计控制规范——销售与收款（试行）；内部会计控制规范——工程项目（试行）；第一章 采购与付款控制；第二章 销售与收款控制；第三章 工程项目内部控制。