第一章 企业监控之本——内部控制与账簿审核
本章知识点简介
第一节 内部控制的理解
第二节 sox法案后的内部控制新时代
第三节 内部控制的新发展——企业风险管理
第四节 账簿审核与内部控制的关系
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关键术语
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综合思考题
第二章 内部控制系统的整体架构
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第一节 立体化的内部控制系统
第二节 内部控制的构成要素
第三节 内部控制的设计步骤
第四节 内部控制的设计思路
第五节 基于价值链的内部控制系统
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关键术语
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综合思考题
第三章 价值链视角下的内部控制设计
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第一节 价值链基础活动的内部控制设计
第二节 管理系统的内部控制设计
第三节 人力资源系统的内部控制设计
第四节 技术开发系统的内部控制设计
第五节 采购系统的内部控制设计
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第四章 内部控制的自我评估与诊断
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第一节 内部控制自我评估模型
第二节 内部控制自我评估的实施
第三节 协调性自评估会议
第四节 调查问卷和控制列表评估方法
第五节 内部控制有效性诊断
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综合思考题
第五章 账簿审核的定位与功能
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第一节 内部控制目标与账簿审核功能的拓展
第二节 账簿审核在组织中的定位
第三节 账簿审核与公司治理
第四节 账簿审核的配置模式
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综合思考题
第六章 账簿审核的实施与技术
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第一节 账簿审核的组织与开展
第二节 账簿审核基本技术
第三节 账簿审核报告与账簿审核沟通
第四节 计算机辅助审计技术
第五节 风险导向审计技术在账簿审核中的运用
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综合思考题
模拟试卷
参考答案
参考文献
附录 关键术语索引
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