内部控制规范化操作指南

　　第1章  内部控制概述
　　1.1  内部控制的概念
　　1.2  内部控制的目标
　　1.3  内部控制的要素和内容
　　1.4  内部控制的方法
　　1.5  内部控制建设的原则
　　1.6  内部控制建设的依据
　　第2章  控制环境
　　2.1  控制环境的概念
　　2.2  控制环境的作用
　　2.3  控制环境的内容
　　2.3.1  治理结构
　　2.3.2  组织结构
　　2.3.3  职业道德
　　2.3.4  胜任能力
　　2.3.5  经营理念
　　2.3.6  人力资源政策
　　第3章  业务梳理与业务流程
　　3.1  业务梳理概述
　　3.2  业务流程概述
　　3.3  流程目录及其编制
　　3.4  流程图及其编制
　　第4章  目标设定
　　4.1  目标设定的概念
　　4.2  内部控制目标的分类
　　4.3  目标设定的原则与方法
　　4.4  内部控制目标范例
　　第5章  风险评估
　　5.1  风险评估的概念
　　5.2  风险的特点
　　5.3  风险的分类
　　5.4  风险评估的内容
　　5.4.1  风险识别
　　5.4.2  风险分析
　　5.4.3  风险评价
　　5.4.4  风险应对
　　第6章  控制活动——控制点与控制措施
　　6.1  内部控制活动的控制点
　　6.2  内部控制活动的控制措施
　　第7章  控制责任和控制证据
　　7.1  控制责任
　　7.2  控制证据
　　第8章  信息与沟通
　　第9章  内部控制监督
　　第10章  内部控制评价
　　第11章  控制制度

　　    徐荣才，著名内部控制与风险管理专家，国际注册管理咨询师。先后毕业于北京师范大学经济系和中国人民大学经济系，经济学硕士。曾长期供职于国家审计署，任处长，先后在公司担任财务处长、财务总监，现为中天恒管理咨询公司、中天恒达工程咨询公司和中天恒会计师事务所总咨询师，先后主持大唐国际、国华物流、中储棉等十几家集团公司内部控制与风险管理体系的设计。多年从事会计、审计、税务理论研究和实务工作，出版《3C框架：中国式内部控制》、《全面风险管理规范解析及案例分析》等著作50余种。

　　    随着市场经济的发展和企业规模的扩大，内部控制已经成为企业持久发展的稳定器，而政府监管部门的推动更使其成为企业管理的热点。《内部控制规范化操作指南》作者在充分吸收国际内部控制先进理念与实际的基础上，通过多年的探索与实践，将内部控制的思路加以整理，用图表的形式将内部控制设计、运行和评价的基本思路、操作方法一一展示，提供了一份规范化的内部控制操作指南。
　　    《内部控制规范化操作指南》适合企业管理人员、企业财务人员、管理咨询人员及大专院校相关专业师生阅读使用。