出版说明
前言
第一篇 理论篇
第1章 税收法律制度概述
1.1 税收与税法概述
1.1.1 税收的概念、特征和作用
1.1.2 税收原则
1.1.3 税法
1.2 税收制度
1.2.1 税种的分类
1.2.2 税法要素
1.2.3 税收法律体系
1.2.4 税收管理体制
本章小结
思考与练习
第2章 增值税
2.1 增值税概述
2.1.1 增值税的概念
2.1.2 增值税的类型
2.1.3 增值税的特点和优点
2.2 增值税的纳税人、征税范围和税率
2.2.1 增值税纳税人的规定
2.2.2 增值税的征税范围
2.2.3 增值税的税率
2.3 增值税应纳税额的计算
2.3.1 一般纳税人应纳增值税额的计算
2.3.2 小规模纳税人应纳增值税额的计算
2.3.3 进口货物应纳增值税额的计算
2.3.4 增值税案例分析
2.4 增值税减免税和出口货物退（免）税
2.4.1 增值税减免税与起征点规定
2.4.2 增值税出口退（免）税规定
2.5 增值税的申报与缴纳
2.5.1 增值税纳税义务发生时间
2.5.2 增值税的纳税期限
2.5.3 增值税的纳税地点
2.5.4 增值税的纳税申报
2.6 增值税专用发票的使用与管理
2.6.1 增值税专用发票领购使用、开具范围
2.6.2 增值税专用发票开具要求、方法及开具时限
2.6.3 增值税专用发票抵扣管理的规定
2.6.4 税务机关代开增值税专用发票管理的规定
2.6.5 销货退回或销售折让增值税专用发票管理
2.6.6 增值税专用发票管理中若干问题的处理规定
2.7 增值税的会计处理
2.7.1 企业增值税会计科目设置
2.7.2 企业增值税的账务处理（以工业企业为例）
本章小结
思考与练习
第3章 消费税
3.1 消费税概述
3.1.1 消费税的概念
3.1.2 消费税的特征
3.2 消费税的纳税人、征税范围和税率
3.2.1 消费税的纳税人
3.2.2 消费税的征税范围及税率
3.3 消费税应纳税额的计算
3.3.1 消费税应纳税额的计算方法
3.3.2 消费税计税依据的一般规定
3.3.3 外购、委托加工和进口的应税消费品已纳消费税的抵扣
3.3.4 消费税案例分析
3.4 消费税出口应税消费品退（免）税
3.4.1 出口应税消费品退（免）税政策
3.4.2 出口应税消费品退税率的规定
3.4.3 出口应税消费品退税额的计算
3.4.4 出口应税消费品办理退（免）税后的管理
3.5 消费税申报与缴纳
3.5.1 消费税纳税义务发生时间
3.5.2 消费税的纳税地点
3.5.3 消费税的纳税期限
3.5.4 消费税的纳税申报
3.6 消费税的会计处理
3.6.1 消费税会计科目的设置
3.6.2 消费税的会计处理
本章小结
思考与练习
第4章 营业税
4.1 营业税概述
4.1.1 营业税的概念
4.1.2 营业税的特点
4.2 营业税的纳税义务人与扣缴义务人
4.2.1 营业税的纳税义务人
4.2.2 营业税的扣缴义务人
4.3 营业税的税目与税率
4.3.1 营业税的税目
4.3.2 营业税的税率
4.4 营业税应纳税额的计算
4.4.1 营业税应纳税额的计算方法
4.4.2 营业税的计税依据－营业额
4.4.3 营业税案例分析
4.5 营业税的税收优惠
4.5.1 起征点
4.5.2 减免税规定
4.6 营业税的申报与缴纳
4.6.1 营业税纳税义务发生时间
4.6.2 营业税的纳税地点
4.6.3 营业税的纳税期限
4.6.4.营业税的纳税申报
4.7 营业税的会计处理
4.7.1 营业税会计科目的设置
4.7.2 营业税的会计处理
本章小结
思考与练习
第5章 关税
5.1 关税概述
5.1.1 关税的概念
5.1.2 关税的特点
5.1.3 关税政策
5.2 关税的征税对象与纳税义务人
5.2.1 关税的征税对象
5.2.2 关税的纳税义务人
5.3 关税的税则和税率
5.3.1 关税的税则
5.3.2 关税的税率
5.4 关税应纳税额的计算
5.4.1 关税的计算方法
5.4.2 关税的计税依据
5.4.3 关税案例分析
5.5 关税的优惠政策及征收管理
5.5.1 关税的优惠政策
5.5.2 关税的征收管理
5.6 关税的会计处理
5.6.1 关税会计科目的设置
5.6.2 关税的会计处理
本章小结
思考与练习
第6章 企业所得税法
6.1 企业所得税概述
6.1.1 企业所得税的概念
6.1.2 企业所得税的特点
6.2 企业所得税的纳税人和征税范围及税率
6.2.1 企业所得税的纳税人、扣缴义务人
第7章 个人所得税法律制度
第8章 财产、行为和资源税法律制度
第9章 税收征管法
第二篇 实训篇
参考文献
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