第一部分 原理
一、内控制度的概念：历史与逻辑的考察
(一)引言
(二)西方内部控制概念的演化
(三)我国内部控制概念的变化
(四)对中外内控制度的评价
(五)内控制度概念的重新界定
二、总体设计思路：变换COSO报告的角度
(一)引言
(二)三维立体的静态结构的设计思路
(三)过程循环的动态结构的设计思路
(四)常规性与非常规性相兼的灰色结构
三、单项设计思路：将流程作为支撑点
(一)引言
(二)流程及其描述方法
(三)流程优化的技巧
(四)单项设计
(五)业务控制、会计控制和管理控制的统一
第二部分 操作程序
一、ICM100－ICM129综合项目
(一)ICM110程序文件的编制和颁发
(二)ICM111资料与记录的保存
(三)ICM112企业文化建设
(四)ICM113环境保护
(五)ICM114压力容器管理程序
(六)ICM115印鉴管理
(七)ICM116职工健康和安全
二、ICM130－ICM139组织机构Organization
(八)ICM130组织机构、岗位设置
(九)ICM131岗位职责描述和人员配置
(十)ICM132授权管理
(十一)ICM133分支机构管理
三、ICM140－ICM149安全保卫
(十二)1CM140工厂消防
(十三)ICM141厂区安全保卫
四、ICM150－ICM159法律法规
(十四)ICM150合同管理
(十五)ICM151诉讼与仲裁
(十六)ICM152危机处理程序
五、ICM160一ICM179公共事务
(十七)ICM160广告宣传管理
(十八)ICM161公共关系
(十九)ICM162信息发布
六、ICM180—1CM199内部控制
(二十)ICM180内部控制管理
(二十一)ICM181审计及审计意见的跟踪
(二十二)ICM182XYZ集团内控审计程序
(二十三)ICM183内控调查问卷
(二十四)ICMt84管理风险评估
(二十五)ICM185利益冲突调查
(二十六)ICM186内控培训
(二十七)ICM187贪污舞弊报告程序
七、ICM200－ICM299信息安全和电子商务
(二十八)ICM200信息安全政策
(二十九)ICM201计算机安全管理
(三十)ICM202信息备份与灾害恢复计划
(三十一)ICM203计算机安全操作规程
(三十二)ICM204桌面清理政策
八、ICM300－ICM359财务管理
(三十三)ICM300财务预算及预测
(三十四)ICM301银行账户管理
(三十五)ICM302现金和支票管理
(三十六)ICM303票据和有价证券管理
(三十七)ICM304付款管理
(三十八)ICM305应付账款管理
(三十九)ICM306备用金管理
(四十)ICM307应收账款管理
(四十一)ICM308信用管理
(四十二)ICM309发票管理
(四十三)ICM310价格管理
(四十四)ICM311成本管理
(四十五)ICM312公务旅行及费用报销
(四十六)ICM313贷款、担保和信用证管理
(四十七)ICM314关联交易
……
九、ICM360-ICM379 会计
十、ICM380-ICM389投资管理
十一、ICM390-ICM399资本管理
十二、ICM400-ICM499采购管理
十三、ICM500-ICM599物流管理
十四、ICM600-ICM699 销售管理
十五、ICM700-ICM799 人事行政管理
十六、ICM800-ICM999 生产和质量管理Control
后记
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